Auditoría de cumplimiento: objetivos, alcances y trabajo en equipo

Posterior a desarrollar un plan de cumplimiento, un equipo de trabajo de perfil ético y multidisciplinario, conocer los alcances y objetivos de una auditoria garantizarán la eficiencia y eficacia.

Auditoria, herramienta para garantizar el cumplimiento

En este espacio hemos publicado ampliamente, sobre los beneficios que obtienen las empresas o instituciones al desarrollar una “matriz” o un “plan de cumplimiento”, con un “checklist” que incluya entre otros elementos, los que permitan identificar si se está cumpliendo con los requisitos legales, políticas y procesos internos, etc. y que, a su vez, ayuden a tomar medidas preventivas y correctivas, siempre con un actuar ético.

En una de las responsabilidades que tuve a cargo, por cinco años, coordiné un equipo de auditoria externa, conformado por profesionistas multidisciplinarios, especialistas de cada rama que aportaron conocimiento y expertise. ¿la razón? Se auditó el cumplimiento de un contrato entre gobierno y particulares, de la prestación de trece servicios. ¡Todo un reto!  

Matriz de cumplimiento de un equipo multidisciplinario.

Al igual que el resto de áreas de una institución, para la efectividad de una auditoría de cumplimiento, es importante la elaboración de un mapa de proyecto o cumplimiento que referencie un equipo multidisciplinario, tipo diagrama de flujo, el cual, de forma ilustrativa presente procesos multifuncionales y la forma en la que estos equipos funcionan en el cual, previamente se establezcan roles claves, responsabilidades y capacitación constante, para garantizar un proceso de auditoría eficiente. Trabajo en conjunto con los “head hunters”, capacitadores y el propio departamento de recursos humanos de la empresa, lo cual, amplia tanto la multidisciplina como la participación de los equipos.  

El mapa funcionará como una herramienta de gestión de proyectos y permitirá al equipo visualizar objetivos y logros. Confirmo que un equipo de cumplimiento para una auditoría eficaz requiere la colaboración integral con experiencia diversa, seleccionada cuidadosamente.

En el trascurso de los siguientes días, en base a mis experiencias, retos, fracasos y triunfos al liderar un equipo multidisciplinario de auditoria publicaré aspectos que me parecen importantes de auditoria de cumplimiento.

En una de las responsabilidades más importantes que he desarrollado, el equipo multidisciplinario de trabajo, de inicio ya estaba conformado, lo cual me llevo a trabajar de lleno en lo que en mi punto de vista pareció importante y urgente.

Conozca los alcances y defina los objetivos de su auditoría

Comprender el entorno regulatorio, conocer los alcances de la auditoria ayuda a identificar los ¿qué?, ¿cómo?, ¿cuándo?, ¿dónde?, etc. a auditar, que es, importante al definir los objetivos claros de auditoría, evaluar actuaciones y responsabilidades, controles internos existentes o desarrollar mejoras, con el objetivo de aportar las herramientas objetivas que ayuden a garantizar el cumplimiento.

Con objetivos claramente definidos, facilitará establecer un plan de auditoria, realizar verificaciones, tener controles, detectar zonas de riesgo, incumplimiento, etc.,

Verificar resultados esperados mantiene la continuidad de los procesos, identificar incumplimientos, y realizar ajustes, reduce la probabilidad de sanciones, multas y litigios.

Por último, el alcance de auditoría deberá estar bien documentado ya que será el punto de referencia para el trabajo del equipo de auditoría o bien de las partes interesadas.

¡Saludos!

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