Consultoría Financiera. Ciclo de Efectivo
Enviado por Sergio Pedraza Leal • 11 de Febrero de 2019 • Apuntes • 460 Palabras (2 Páginas) • 341 Visitas
Nombre: Sergio Eduardo Pedraza | Matrícula: 2661686 |
Nombre del curso: Consultoría Financiera | Nombre del profesor: Antonio Marlón Calvillo Padilla |
Módulo: Módulo 1. | Actividad: Actividad 1. Ciclo de Efectivo |
Fecha: 8 de agosto de 2018 | |
Bibliografía: Capitaldetrabajofermintoro (2011). Capital de trabajo y flujo de efectivo. Recuperado de: https://capitaldetrabajofermintoro.wordpress.com Blackboard (2018). El capital de trabajo. Recuperado de: https://miscursos.tecmilenio.mx/ultra/courses/_118678_1/cl/outline |
Objetivos:
- Determinar los días promedio de inventario, días promedio de cobro y días de cuentas por cobrar, con la finalidad de calcular el ciclo operativo y el ciclo de efectivo de una compañía, así como propuestas de solución en caso de que los indicadores sean superiores a la industria.
Procedimiento:
- Leí el Tema 1. Capital de Trabajo
- Leí la Actividad 1. Ciclo de Efectivo
- Realicé las fórmulas presentadas en el tema
- Analicé los datos e hice conclusiones con dichos datos
Resultados:
*Ejercicio en Hoja de Excel
Con base a lo realizado en Excel obtuve los siguientes resultados:
- Ciclo operativo = 104.2 días
- Ciclo efectivo = 73.2 días
Para obtener el ciclo operativo, necesité hacer 4 ecuaciones:
- Rotación de inventarios: El cual nos dice que se llenó y vació el inventario 4.3 veces
- Periodo promedio de inventarios: La cual nos dice que los inventarios se llenaron y vaciaron cada 85.2 días
- Rotación de cuentas por cobrar: La cual nos arrojó 19.2
- Periodo promedio de cuentas por cobrar: La cual nos arrojó que los clientes tardaron 19 días en pagar las cuentas a crédito.
Con esto sumé el Periodo promedio de inventarios más el Periodo promedio de cuentas por cobrar; con esto podemos decir que la empresa se tarda 104.2 días entre la fecha en que se adquiere el inventario y cuando se cobra la venta efectuada a crédito.
Para obtener el ciclo efectivo, necesité hacer 2 ecuaciones:
- Rotación de cuentas por pagar: La cual nos arrojó 12
- Periodo promedio de cuentas por pagar: La cual nos arrojó que la empresa se tarda 73.8 días en pagar sus obligaciones derivadas de la adquisición de la mercancía a crédito.
Con esto resté el Ciclo operativo menos el Periodo promedio de cuentas por pagar; con esto podemos decir que la empresa se tarda 73.8 días entre que se paga la mercancía adquirida a crédito y el momento en que se cobra la venta.
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