Historia De La Auditoria
Enviado por GreAle • 16 de Septiembre de 2012 • 400 Palabras (2 Páginas) • 500 Visitas
Ejercicio # 1
El señor José emite facturas especiales por lo siguiente:
Compra a un vendedor ambulante escobas por Q. 224.00 y pagó a un pintor la cantidad de Q. 560.00, se pide registrar el gasto considerando que el proveedor no es registrado ante la SAT., y
1. Está de acuerdo con la retención de impuestos.
2. No está de acuerdo con la retención de impuestos.
Está de acuerdo con la retención de impuestos.
Partida No. 1
Gastos Generales Q. 200.00
IVA por cobrar Q. 24.00
Retención IVA Facturas Especiales Q. 24.00
Retención ISR Facturas Especiales Q. 10.00
Caja Y Bancos Q. 166.00
Por la compra de escobas Q. 224.00 Q. 224.00
Partida No. 2
Servicios Técnicos Q. 500.00
IVA por cobrar Q. 60.00
Retención IVA Facturas Especiales Q. 60.00
Retención ISR Facturas Especiales Q. 30.00
Caja Y Bancos Q. 410.00
Q. 560.00 Q. 560.00
No está de acuerdo con la retención de impuestos.
Partida No. 1
Gastos Generales Q. 235.79
IVA por cobrar Q. 28.29
Retención IVA Facturas Especiales Q. 28.29
Retención ISR Facturas Especiales Q. 11.79
Caja Y Bancos Q. 224.00
Q. 264.08 Q. 264.08
Partida No. 2
Servicios Técnicos Q. 595.74
IVA por cobrar Q. 71.49
Retención IVA Facturas Especiales Q. 71.49
Retención ISR Facturas Especiales Q. 35.74
Caja Y Bancos Q. 560.00
Q. 667.23 Q. 667.23
Con los siguientes datos calcular el monto del ISR en régimen general, contabilizar y llenar formulario respectivo.
Ventas del mes de julio 2,012: Q. 50,600.00 con IVA incluido
Intereses: Q. 10,000.00
Entregaron constancias de retención por Q. 750.00
Vehículo vendido: Costo de adquisición Q. 250,000.00
Depreciación Acumulada Q. 175,000.00
Valor en Libros Q. 75,000.00
Precio de venta Q. 125,000.00
Partida No. 1
Caja Y Bancos Q. 50,600.00
Ventas Q. 45,178.57
IVA por pagar Q. 5,421.43
Ventas del mes de julio 2012 Q. 50,600.00 Q. 50,600.00
Partida No. 2
Caja Y Bancos Q. 125,000.00
Depreciación Acumulada Q. 175,000.00
Vehículos Q. 250,000.00
Ganancias De Capital Q. 50,000.00
Por la venta de vehículo Q. 300,000.00 Q. 300,000.00
Partida No. 3
ISR sobre ventas Q. 2,258.93
ISR sobre ganancias de Capital Q. 5,000.00
Retención ISR Q. 750.00
ISR por pagar Q. 6,508.93
Por registro
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