Dirección de servicios de investigación y análisis
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SAPI-ISS-01-13
Dirección General de
Servicios de Documentación,
Información y Análisis
DIRECCIÓN DE SERVICIOS DE INVESTIGACIÓN Y ANÁLISIS
Subdirección de Análisis de Política Interior
“LAVADO DE DINERO”
Estudio Teórico Conceptual,
Derecho Comparado, Tratados Internacionales
y de la nueva ley en la materia en México
Mtra. Claudia Gamboa Montejano
Investigadora Parlamentaria
Lic. Sandra Valdés Robledo
Asistente de Investigación
Enero, 2013
________________________________________________________________
Av. Congreso de la Unión Núm. 66; Col. El Parque; Delegación Venustiano Carranza;
C.P. 15969 México, DF; Teléfono: 50360000 extensiones: 67033, 67036 y 67026
E-mail: claudia.gamboa@congreso.gob.mx
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“LAVADO DE DINERO”
Estudio Teórico Conceptual, Derecho Comparado, Tratados Internacionales
y de la nueva ley en la materia en México
ÍNDICE
Pág.
INTRODUCCIÓN 2
Resumen Ejecutivo 3
I. Breves Antecedentes del Lavado de Dinero 4
II. Marco Jurídico-Conceptual
• Concepto de Lavado de Dinero
• Factores o fuentes que influyen en el lavado de dinero
• Proceso o etapas del lavado de dinero
• Paraísos Fiscales
6
6
8
8
9
III. Situación de México con respecto a otros países en materia de
lavado de dinero 15
IV. Marco Jurídico del Lavado de Dinero
• Modalidades del lavado de dinero
19
21
V. Instrumentos Internacionales en materia de Lavado de Dinero
• Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas (Convención de Viena
de 1988)
• Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia
Organizada Transnacional
• GAFI
47
47
48
50
VI. Análisis de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
• Extracto de la Iniciativa
• Extracto del dictamen de la Cámara de Diputados
• Estructura de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operación con Recursos de Procedencia Ilícita
• Datos Relevantes de la Ley
53
53
54
56
56
VII. Derecho Comparado 67
VIII. Opiniones Especializadas 80
Conclusiones 87
Fuentes de Información 88
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INTRODUCCIÓN
La enorme situación de criminalidad que ha permeado a nuestro sistema
social, así como económico y financiero, ha desencadenado una serie de
situaciones anómalas a las que es necesario combatir de forma legal, tal es el
caso de la reciente ley en materia de lavado de dinero. Es así, que el pasado 17
de octubre de 2012 fue publicado en el Diario Oficial de la Federación, el Decreto
por el que se expide la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
El tema resulta por demás técnico, como se demuestra en el desarrollo del
presente trabajo, toda vez que como se advierte, existen leyes en materia
financiera que están estrechamente vinculadas entre sí, las cuales deben de ser
consideradas al momento de que la justicia de nuestro país, deseé intervenir al
detectar alguna actividad de origen ilícito, con el propósito de evitar que las
ganancias y/o fruto de alguna actividad ilícita determinada sea incorporado a la
dinámica económica y así pueda utilizarse dicho financiamiento como si este
hubiere tenido otro tipo de origen.
La problemática respecto a esta situación, toda vez que de acuerdo a lo
señalado en este trabajo, la cantidad que anualmente se pretende incorporar a la
economía formal es muy alta, lo que ocasiona desequilibrios financieros
importantes, además de permear en la cultura de la sociedad como una manera
fácil y pronta de hacerse de riquezas de todo tipo.
A nivel internacional, tanto la legislación de países en lo individual, como
diversos instrumentos internacionales, han tratado de legislar y penalizar este
fenómeno mundial, siendo ya varios los puntos identificados como los llamados
“paraísos fiscales” donde es posible guardar dinero, sin importar la procedencia
del mismo, tratando a través de estas herramientas legales que esto se lleve a
cabo lo menos posible.
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RESUMEN EJECUTIVO
El pasado 17 de octubre de 2012 fue publicado en el Diario Oficial de la
Federación el Decreto por el que se expide la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, la que se ha
identificado con el nombre de “Ley contra el lavado de dinero”, con el objeto de
conocer brevemente el contexto del delito de lavado de dinero, así como observar
cómo se encuentra estructurada esta nueva Ley se elaboró el presente trabajo,
con los siguientes apartados:
• Breves Antecedentes del Lavado de Dinero, en el que se muestra el inicio de
dicha figura en los Estados Unidos.
• Marco Jurídico-Conceptual, en el que se establecen entre otros el concepto
de lavado de dinero, el proceso para la comisión de dichos delitos.
• Situación de México con respecto a otros países en materia de lavado de
dinero, se muestra un panorama general.
• Marco Jurídico del Lavado de Dinero, que implica el conjunto de
ordenamientos jurídicos que involucran a este delito.
• Instrumentos Internacionales en materia de Lavado de Dinero, que dan la
base y lineamientos generales para la regulación de este delito y del cual
México es parte.
• Análisis de la Ley Federal para la Prevención e Identificación
...