Monografia

Libro Diario

CTA SCTA. DENOMINACION DEBE HABER

---------- 1 ---------- S/. S/.

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 20,000.00

101 Caja 4,000.00

102 Fondos Fijos 1,000.00

104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 15,000.00

12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 17,300.00

121 Facturas, Boletas y otros comprob. Por cobrar 14,250.00

123 Letras por cobrar 3,050.00

14 Ctas x cobrar al personal, a los accionistas directores y gerentes 11,450.00

141 Prestamos al personal 1,450.00

144 Accionistas (o socios) 10,000.00

18 Servicios y Otros Contratos por Anticipado 20,800.00

181 Intereses 9,500.00

182 Seguros 5,000.00

183 Alquileres 6,300.00

25 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 10,200.00

252 Suministros 2,500.00

253 Repuestos 7,700.00

31 Inversiones Inmobiliarias 30,000.00

311 Terrenos 30,000.00

33 Inmueble, maquinaria y equipo 72,500.00

331 Terrenos 25,000.00

332 Edificios, Otras construcciones e Inst. 23,000.00

334 Equipo de Transporte 7,000.00

335 Muebles y Enseres 4,500.00

336 Equipos Diversos 11,250.00

337 Herramientas y Unidades de reemplazo 1,750.00

34 Intangibles 23,750.00

343 Programa de computadoras (Software) 23,750.00

39 Depreciacion, Amortizacion y Agotamiento Acumulado 34,169.00

391 Depreciacion Acumulada 19,919.00

392 Amortizacion Acumulada 14,250.00

40 Tributos, Contraprest. y Aportes al Sist. De Pensiones y de salud x Pagar 6,700.00

401 Gobierno Central 6,700.00

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 10,850.00

413 Participaciones de los Trabajadores por pagar 5,000.00

415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por pagar 5,850.00

42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 23,600.00

421 Facturas, Boletas y otros comprob. Por pagar 23,600.00

44 Cuentas por pagar a los Accionistas Directores y Gerentes 30,000.00

441 Accionistas (o socios) 30,000.00

45 Obligaciones Financieras 35,000.00

451 Prestamos de Instituciones Fianancieras y otras entidades 35,000.00

50 Capital 50,000.00

501 Capital Social 50,000.00

58 Reservas 4,500.00

582 Reserva Legal 4,500.00

59 Resultados Acumulados 11,181.00

591 Utilidades no distribuidas 11,181.00

01/01 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio de las operaciones

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63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 750.00

639 Otros Servicios prestados 750.00

. Fotocopia S/. 100.00

. Fax S/. 150.00

. Movilidad S/. 500.00

42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 750.00

421 Facturas, Boletas y otros comprob. Por pagar 750.00

4212. Emitidas

421.22 Boletas

28/01 por la provision de los gastos con el fondo de caja chica en el mes de enero

---------- 3 ----------

42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 750.00

421 Facturas, Boletas y otros comprob. Por pagar 750.00

4212. Emitidas

421.22 Boletas

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 750.00

102 Fondos Fijos 750.00

28/01 por la cancelacion de los gastos con el fondo de caja chica

---------- 4 ----------

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 750.00

102 Fondos Fijos 750.00

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 750.00

104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 750.00

28/01 por el reembolso de fondo de caja chica

---------- 5 ----------

94 Gastos Administrativos 525.00

951 Gastos Administrativos 525.00

95 Gastos de Ventas 225.00

951 Gastos de Ventas 225.00

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 750.00

791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 750.00

28/01 por el destino del gasto

---------- 6 ----------

40 Tributos, Contraprest. y Aportes al Sist. De Pensiones y de salud x Pagar 6,700.00

401 Gobierno Central 6,700.00

4011. IGV

40111. IGV - Cta propia

65 Otros Gastos de Gestion 1,200.00

659 Otros Gastos de Gestion 1,200.00

6592. Sanciones Administrativas

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 7,900.00

104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 7,900.00

104.2 Bco. Financiero

06/02 por el pago del IGV y la multa

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95 Gastos Administrativos 1,200.00

951 Gastos Administrativos 1,200.00

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 1,200.00

791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 1,200.00

06/02 por el destino del gasto

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12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 35,700.00

121 Facturas, Boletas y otros comprob. Por cobrar 35,700.00

121.2 Emitidas

40 Tributos, Contraprest. y Aportes al Sist. De Pensiones y de salud x Pagar 5,700.00

401 Gobierno Central 5,700.00

4011. IGV

40111. IGV - Cta propia

70 Ventas 30,000.00

704 Prestacion de Servicios 30,000.00

704.1 Terceros

27/02 por la provision de la venta

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10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 35,700.00

101 Caja 35,700.00

12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 35,700.00

121 Facturas, Boletas y otros comprob. Por cobrar 35,700.00

121.2 Emitidas

27/02 por el cobro en efectivo

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10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 35,700.00

104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 35,700.00

104.1 Bco. Scotiabank

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