Derecho Fiscal
Enviado por alfredl • 6 de Julio de 2012 • 3.117 Palabras (13 Páginas) • 2.650 Visitas
EL DERECHO COMO EL AIRE
ESTA EN TODAS PARTES
CARLOS NINO
DERECHO FISCAL
TEMARIO
TEMA I. NOCIONES GENERALES DE LA TEORIA DEL ESTADO
ESTADO CONCEPTO.
PODERES CONSTITUIDOS
GARANTIAS INDIVIDUALES
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA TRIBUTARIA
TEMA II. ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO.
CONCEPTO.
INGRESOS DEL ESTADO.
CLASIFICACIÓN EN LA LEGISLACIÓN MEXICANA.
CONTRIBUCIONES Y TRIBUTOS
LA POTESTAD TRIBUTARIA
EXACCIONES PARAFISCALES.
TEMA III. NOCIONES GENERALES DEL DERECHO FISCAL.
CONCEPTO DE DERECHO FISCAL
DENOMINACIÓN
AUTONOMIA DEL DERECHO FISCAL.
RELACIONES CON OTRAS RAMAS DEL DERECHO
TERMINOLOGÍA
TEMA IV FUENTES DEL DERECHO FISCAL.
INTRODUCCIÓN
DIVERSAS CLASIFICACIONES
FUENTES DEL DERECHO FISCAL EN MÉXICO.
LA LEY
EL DECRETO LEY Y EL DECRETO DELEGADO
EL REGLAMENTO
LA CIRCULAR
LA JURISPRUDENCIA
LA COSTUMBRE
LA DOCTRINA
LOS PRINCIPIOS GENERALES DEL DERECHO
TEMA V ORDENAMIENTOS FISCALES.
INTRODUCCIÓN
LA LEY FISCAL
ELEMENTOS
LIMITES CONSTITUCIONAL, ESPACIAL, TEMPORAL, PERSONAL, MATERIAL.
INTERPRETACIÓN
CODIFICACIÓN
TEMA VI TEORIAS QUE FUNDAMENTAN LA PERCEPCIÓN TRIBUTARIA.
INTRODUCCIÓN
TEORIA DE LA RELACIÓN DE SUJECIÓN
TEORIA DEL BENÉFICO EQUIVALENTE O TEORIA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
TEORIA DE LA NECESIDAD SOCIAL.
TEORIA DEL SEGURO.
TEORIA DE EHEBERG
EL GASTO PÚBLICO MÉXICO ART. 31 IV CONSTITUCIONAL.
TEMA VII LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA (FISCAL)
INTRODUCCIÓN
DEFINICIÓN
LA RELACIÓN TRIBUTARIA
EL OBJETO DEL TRIBUTO
LA FUENTE DEL TRIBUTO
EL HECHO IMPONIBLE
EL NACIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN FISCAL.
LA DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
TARIFAS
EPOCA DEL PAGO DE LA OBLIGACIÓN
EXIGIBILIDAD DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
TEMA VIII EL SUJETO ACTIVO DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
EL SUJETO ACTIVO CONCEPTO
EL SUJETO ACTIVO EN LA LEGISLACIÓN FISCAL
COMPETENCIA ENTRE LA FEDERACIÓN ESTADOS Y MUNICIPIOS
FACULTADES EXCLUSIVAS DE LA FEDERACIÓN
EL FISCO ESTATAL
EL FISCO MUNICIPAL
LA COORDINACIÓN FISCAL
TEMA IX EL SUJETO PASIVO DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
EL SUJETO PASIVO CONCEPTO
CLASIFICACIÓN DE LOS SUJETOS PASIVOS.
LA CAPACIDAD DEL SUJETO PASIVO
CRITERIOS DE VINCULACIÓN DEL SUJETO PASIVO
EL SUJETO PASIVO EN LA LEGISLACIÓN MEXICANA
TEMA X LAS CONTRIBUCIONES
INTRODUCCIÓN
CONCEPTO
IMPUESTO
DERECHO
APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
ACCESORIOS DE LAS CONTRIBUCIONES.
TEMA XI EL IMPUESTO
DEFINICIÓN
PRINCIPIOS TEÓRICOS ADAM SMITH ADOLFO WAGNER
SUJETOS
CARACTERÍSTICAS LEGALES
CLASIFICACIÓN
EFECTOS DEL IMPUESTO.
TEMA XII LOS DERECHOS O TAXAS
DENOMINACIÓN
DEFINICIÓN
SUJETOS
CARACTERÍSTICAS LEGALES
SERVICIOS QUE DEBEN SUFRAGARSE EN LOS DERECHOS
TEMA XIII LA CONTRIBUCIÓN ESPECIAL CONTRIBUCIONES DE MEJORAS Y LAS APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
DEFINICIÓN
SUJETOS
CARACTERÍSTICAS LEGALES
CLASIFICACIÓN
OBRAS Y SERVICIOS POR LOS QUE DEBE EXIGIRSE LA CONSTRIBUCIÓN ESPECIAL
ANALOGÍAS Y DIFERENCIAS ENTRE IMPUESTOS, DERECHOS Y CONTRIBUCIÓN ESPECIAL.
TEMA XIV EXACCIONES FISCALES
GENERALIDADES
CLASIFICACIÓN
TEMA XV LA EXENCIÓN
DEFINICIÓN Y JUSTIFICACIÓN
CLASIFICACIÓN
CAPACIDAD DEL ESTADO PAR CREAR O SUPRIMIR LA EXENCIÓN
TEMA XVI EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN FISCAL.
FORMAS DE EXTINCIÓN
EL PAGO
LA PRESCRIPCIÓN Y LA CADUCIDAD
LA COMPENSACIÓN
LA CONDONACIÓN
LA CANCELACIÓN
TEMA XVII DERECHO PENAL FISCAL.
DERECHO PENAL FISCAL Y DERECHO PENAL COMÚN
LAS INFRACCIONES. CLASIFICACIÓN
LAS SANCIONES CLASIFICACIÓN
LEGISLACIÓN MEXICANA.
TEMA XVIII. EL PROCEDIMIENTO FISCAL
ASPECTOS GENERALES
FASES DEL PROCEDIMIENTO FISCAL
AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS JURISDICCIONALES
EL TIEMPO EN EL PROCEDIMIENTO FISCAL.
TEMA I. NOCIONES GENERALES DE LA TEORIA DEL ESTADO
INTRODUCCIÓN
ESTADO CONCEPTO.
PODER CONSTITUYENTE Y PODERES CONSTITUIDOS
GARANTIAS INDIVIDUALES
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA TRIBUTARIA
INTRODUCCIÓN
NOCIONES CIENTÍFICAS PREVIAS EN RELACIÓN CON EL ESTADO.
El primer dato, es que no vivimos aislados, sino en unión de otros seres humanos a los que estamos vinculados por los diversos lazos de solidaridad, unión de esfuerzos, división de tareas, etc., y las formas mentales colectivas, lenguaje, religión, costumbres, nacionalidad, etc., integrando UNA SOCIEDAD HUMANA. La primera nota de una noción científica del Estado, es una SOCIEDAD HUMANA.
Esta sociedad humana se encuentra establecida permanentemente en un TERRITORIO, que le corresponde, con exclusión de otras sociedades estatales, que se encuentran también viviendo en sus respectivos territorios. Por lo anterior, el segundo elemento es un TERRITORIO.
En el mismo orden de idea, la existencia de una sociedad humana implica, de manera necesaria, la presencia en la misma de un orden normativo de la conducta y de la estructuración del grupo social. Estudiando esas reglas de conducta nos damos cuenta que las mismas forman en conjunto un sistema armónico de normas de derecho. El tercer dato es un ORDEN JURÍDICO.
Pero todo orden supone, de manera necesaria, la existencia de un ordenador y el orden público tiene la imperatividad como una de sus características esenciales. En la sociedad humana estatal el orden jurídico es creado, aplicado y sancionado por un PODER que dispone de las facultades necesarias para
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