Ejercicio De Flujo De Caja
Enviado por mirella123 • 5 de Junio de 2013 • 262 Palabras (2 Páginas) • 696 Visitas
Universidad Nacional del Callao.
Facultad de Ciencias Administrativas.
Curso: Finanzas de Empresas II.
Tema:
Ejercicio de Flujo de Caja.
Alumno : Sven Félix Gutiérrez Venegas.
095204I.
Aula: 8
Profesor: Ricardo Rasilla Rovegno.
2013.
Ejercicio de Flujo de Caja:
Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:
• Proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril: 92000.
• Proyecciones de la compra de insumos: enero: 47000, febrero: 51000, marzo: 50000, abril: 52000.
• Las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.
• Las compras se realizan al contado.
• Se obtiene un préstamo del banco por 40000, el cual se debe pagar en cuotas de 5000 mensuales.
• Los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.
• Proyecciones del pago de impuestos: enero: 3080, febrero: 2710, marzo: 3260, abril: 2870.
Elaborar el Flujo de Caja.
En primer lugar elaboramos nuestro presupuesto de cuentas por cobrar (esto debido a que el total de las ventas no se cobran el mismo mes en que se realizan, sino que se cobran un 40% el mes en que se realizan, y el 60% al siguiente mes, y al elaborar un Flujo de Caja, como ya hemos mencionado, debemos registrar el efectivo que realmente ingresa a o sale de la empresa):
Presupuesto de cuentas por cobrar:
Enero Febrero Marzo Abril
Ventas al contado (40%) 34000 35200 36000 36800
Ventas al crédito a 30 días(60%) - 51000 52800 54000
TOTAL VENTAS 34000 86200 88800 90800
Flujo de Caja Proyectado (Presupuesto de efectivo):
Enero Febrero Marzo Abril
INGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por cobrar 34000 86200 88800 90800
Préstamos 40000 - - -
TOTAL INGRESO EN EFECTIVO 74000 86200 88800 90800
EGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por pagar 47000 51000 50000 52000
Gastos de administra. y de ventas 17000 17600 18000 18400
Pago de impuestos 3080 2710 3260 2870
TOTAL EGRESO EN EFECTIVO 67080 71310 71260 73270
FLUJO NETO ECONÓMICO 6920 14890 17540 17530
Servicio de la deuda 5000 5000 5000 5000
FLUJO NETO FINANCIERO 1920 9890 12540 12530
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