AUDITORÍA III RECURSOS HUMANOS
Enviado por acevedovero • 17 de Abril de 2018 • Apuntes • 1.556 Palabras (7 Páginas) • 125 Visitas
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AUDITORIA
RECURSOS HUMANOS
AUDITORÍA III
LAURA MANUELA SÁNCHEZ SÁNCHEZ
VERONICA MARIA ACEVEDO CASTAÑEDA
ELIANA MARCELA MONTOYA HURTADO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA CONTADURIA PÚBLICA
UNIVERSIDAD CATÓLICA DE ORIENTE
RIONEGRO
OCTUBRE DE 2014
INFORME DE AUDITORIA
PLAN DE AUDITORIA | ||
EMPRESA: Sándwich Deli DIRECCIÓN: Sector 3, Cra. 46 No. 40B 50 Rionegro (Ant.) TELEFONO: +(57) (4) 569 90 90 | FECHA, HORA Y LUGAR DE LA AUDITORIA | Jueves 30 de octubre de 2014 8:00 pm Sector 3, Cra. 46 No. 40B 50 Rionegro (Ant.) Aula M 301 |
OBJETIVO | ALCANCE | |
Verificar el cumplimiento y la gestión del proceso de Recursos Humanos, la documentación aplicable y los registros asociados en la empresa Sándwich Deli. | Evaluar la implementación y efectividad del sistema de gestión de calidad de acuerdo a la norma NTC ISO 9001:2008, del sistema de gestión ambiental bajo la norma NTC ISO 14001:2004 y del sistema de gestión de la seguridad en la información NTC ISO 27001:2006. | |
CLASE DE AUDITORIA: Interna. | TIPO DE AUDITORIA: Auditoría Administrativa. | |
PROCESO A AUDITAR: Proceso de Recursos Humanos. | ||
Auditados: Alejandro Corrales Morales Gerente de recursos humanos | Auditores: Laura Manuela Sánchez Verónica Maria Acevedo Eliana Marcela Montoya |
TÉCNICAS A UTILIZAR
- Conocimiento general: Se realizará por medio de un estudio previo que se obtendrá de la información suministrada por la empresa y mediante la observación, con el fin de realizar la preparación de la auditoria, donde se permita el reconocimiento de las características generales del proceso de recursos humanos. Esta técnica sirve de orientación y base para aplicar las demás.
- Análisis: Ésta es una de las técnicas más importantes a utilizar ya que por medio de ella llegaremos a realizar la clasificación y agrupación de los elementos que conforman el proceso de recursos humanos y determinar cómo se encuentran integrados.
- Inspección: Se examinarán los documentos suministrados con el fin de obtener evidencias que se puedan emitir en el informe final de auditoría. Igualmente, se verificarán los documentos que constituyan la materialización de la información registrada.
- Investigación: Con esta técnica se pretende obtener información de empleados de la empresa con el propósito de buscar pruebas y obtener conocimiento sobre algunas operaciones de la compañía relativas al proceso de recursos humanos.
Los procedimientos constituyen la combinación de varias técnicas aplicadas a los estados financieros sujetos a la auditoria mediante los cuales se obtienen las bases para fundamentar el juicio que me va a emitir. De esta manera, los procedimientos a utilizar son el analítico y el sustantivo.
DOCUMENTOS A SOLICITAR
- Descripción del proceso recursos humanos
- Dos procedimientos
- Dos instructivos
- Dos formatos
LISTA DE CHEQUEO
# | Pregunta / Afirmación | Sí | No | Observación |
1 | ¿Realizan inducción de conocimiento general de la empresa al personal que se vincula? | X | Se realiza al momento del ingreso del personal dependiendo de las capacidades de la persona. | |
2 | ¿Después de que la persona seleccionada presenta la documentación para el ingreso, que documento se firma entre ambas partes para legalizar la contratación? | Contrato. | ||
3 | ¿En el procedimiento de capacitación, mencionan que se evalúa la necesidad de la capacitación y actualización del personal que lo requiera, si el resultado nos muestra que no es necesaria la capacitación como se procede? | Si no es necesaria se procede a capacitar otras áreas que si necesiten la capacitación para no incurrir en gastos innecesarios. | ||
4 | En el instructivo de “Criterios para evaluar las hojas de vida” se menciona que se consulta a los participantes en las centrales de riesgos y entidades certificadoras de pasados judiciales. ¿Cuentan con la autorización escrita de las personas para la consulta en dichas bases de datos? | X | Al momento del ingreso se firma un compromiso en el cual se manifiesta la validación de la información basados en la ley de garantías. Se hace antes de la contratación porque después sería ilegal. Si está establecido en el procedimiento. | |
5 | ¿Cuándo se hace la verificación de referencias se hace la confirmación de las referencias laborales o referencias personales? | X | Las dos: Laborales y personales si las posee. También de la experiencia laboral. |
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