Auditoría de control interno y riesgo
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ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
AUDITORÍA DE CONTROL INTERNO Y RIESGO
Matriz de Calificación
Quinto Semestre “2”
Kevin Herrera
hgaibor100@gmail.com
Ing. César Villa Maura
24 de mayo del 2023
Proceso Administrativo
El proceso administrativo es un conjunto de etapas o fases que se llevan a cabo para planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de una organización con el fin de lograr sus objetivos de manera eficiente y eficaz. Estas etapas son fundamentales para el buen funcionamiento de cualquier empresa u organización, ya sea grande o pequeña.
Las etapas del proceso administrativo son las siguientes:
Planificación: Es la primera etapa del proceso administrativo y consiste en establecer los objetivos de la organización y determinar las acciones necesarias para alcanzarlos.
Organización: En esta etapa se establecen las estructuras organizativas y se asignan las tareas y responsabilidades a los miembros de la organización
Dirección: Esta etapa implica liderar, motivar y coordinar a los miembros de la organización para que realicen las tareas necesarias. Incluye la toma de decisiones, la comunicación efectiva, la supervisión del trabajo y la resolución de conflictos.
Control: En esta etapa se evalúa el desempeño de la organización en relación con los objetivos establecidos. Se establecen estándares de desempeño, se comparan los resultados reales con los esperados, se identifican desviaciones y se toman medidas correctivas si es necesario. (Munch, 2019)
MATRIZ DE CALIFICACIÓN DEL NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO | |||
PROCESO ADMINISTRATIVO | PT | SI/NO | CT |
PLANIFICACIÓN | 12 | ||
1.- ¿La empresa cuenta con una base legal de constitución y estatutos aprobados? | SI | 1 | |
2.- ¿Se ha definido la misión, visión y objetivos empresariales? | SI | 1 | |
3.- ¿La empresa cuenta con indicadores que permitan medir y cuantificar los objetivos y metas planeadas? | NO | 0 | |
4.- ¿Los objetivos sirven como factores críticos del éxito y suministran una base para enfocar a la administración? | NO | 0 | |
5.- ¿Cuenta la empresa con una estructura orgánica definida y aprobada? | NO | 0 | |
6.- ¿Existe una adecuada separación de instalaciones y unidades según su especialización? | SI | 1 | |
7.- ¿El estilo de dirección permite la concentración y delegación de funciones? | NO | 0 | |
8.- ¿La empresa cuenta con un plan operativo? | SI | 1 | |
9.- ¿La empresa cuenta con un organigrama? | SI | 1 | |
10.- ¿La estructura organizacional está de acuerdo con las necesidades de la empresa? | NO | 0 | |
11.- ¿La empresa cuenta con políticas empresariales? | NO | 0 | |
12.- Considera que el total del personal administrativo contratado abarca el tamaño de la institución? | NO | 0 | |
ORGANIZACIÓN | 11 | ||
1.- ¿Los niveles gerenciales ¿están conformados de acuerdo a sus estatutos? | NO | 0 | |
2.- ¿Se identifican los perfiles de competencias formales y experiencia de los empleados que prestan servicios en la empresa? | SI | 1 | |
3.- Las autoridades de la empresa, ¿cuentan con experticias en el negocio? | NO | 0 | |
4.- ¿Los sistemas de información, se soportan en tecnología actualizada? | SI | 1 | |
5.- ¿Los sistemas y los procesos internos se encuentran documentados? | NO | 0 | |
6.- ¿La empresa hace uso de un manual de procedimientos? | NO | 0 | |
7.- ¿Existe la suficiente delegación de funciones y responsabilidades? | SI | 1 | |
8.- ¿Existen comunicación afectiva y oportuna para dar a conocer los objetivos al personal? | NO | 0 | |
9.- ¿Cuenta la empresa con planes de contingencia en caso de producirse algún evento adverso? | SI | 1 | |
10.- ¿Cuenta la empresa la suficiente señalética en todas las áreas de trabajo? | NO | 0 | |
11.- ¿Se restringe el acceso al personal no autorizado? | NO | 0 | |
DIRECCIÓN | 6 | ||
1.- ¿La empresa cuenta con un programa constante de capacitación? | SI | 1 | |
2.- ¿Existen indicadores para evaluación del plan de capacitación? | NO | 0 | |
3.- ¿Existen políticas acerca de la información y comunicación entre subordinados? | NO | 0 | |
4.- ¿Existe comunicación sobre el manejo de ingresos o desembolsos financieros? | NO | 0 | |
5.- ¿Por partes de los superiores recibes toda la información que necesitas para poder realizar eficientemente tu trabajo? | SI | 1 | |
6.- ¿Se utiliza información de terceros o de diferentes áreas para cruzar la información? | NO | 0 | |
CONTROL | 10 | ||
1. ¿Existe mecanismos para controlar las horas de trabajo reales? | SI | 1 | |
2.- ¿Se establece procedimientos para controlar la asistencia de entradas y salidas del personal? | SI | 1 | |
3.- ¿Se supervisa a cabalidad la puntualidad y el desarrollo de las actividades planeadas? | SI | 1 | |
4.- ¿La empresa aplica un sistema de evaluación periódico del desempeño laboral de sus funcionarios? | NO | 0 | |
5.- ¿Se analiza e informa sobre la falta de recursos financieros para solventar costos y gastos? | NO | 0 | |
6.- ¿Se realiza informes de cumplimiento de objetivos? | NO | 0 | |
7.- ¿Existen comparaciones frente a años anteriores? | SI | 1 | |
¿Se utilizan estrategias para detectar ineficiencias? | NO | 0 | |
8.- ¿La empresa evalúa y analiza los resultados obtenidos al final del periodo? | SI | 1 | |
9.- ¿Se miden los resultados en base a la utilización óptima de los recursos materiales y económicos? | NO | 0 | |
10. ¿La empresa al conocer los resultados obtenidos, buscan mejorar los procesos? | SI | 1 | |
Calificación total= CT | 17 | ||
Ponderación Total= PT | 39 | ||
Nivel de Confianza NC= CT/PT*100 | 43.59% | ||
Nivel de riesgo inherentes RI=100% - NC% | 56.41% |
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