Carta De Control Interno, Cuenta Ctas X Cobrar
Enviado por jeorgxduran • 31 de Enero de 2013 • 832 Palabras (4 Páginas) • 1.313 Visitas
Cuenca, 18 de Enero del 2013
Antonio Abad
GERENTE DE LA EMPRESA FARMACEUTICA “PROFARCO”
Ciudad
ASUNTO: Carta de Control Interno
Auditoría Financiera del Ejercicio 2012
nos dirigimos a usted, en relación al asunto mencionado, para hacerle llegar adjunto a la presente Carta de Control Interno, las observaciones de los aspectos contables y de control interno, provenientes de la auditoría realizada a las Cuentas por Cobrar del Ejercicio 2012.
Con tal motivo a las observaciones señaladas se ha formulado las recomendaciones del caso con el fin de que vuestra Gerencia se sirva tomar las acciones para corregirlas.
Me suscribo ante usted.
Atentamente,
Juan Carlos Zhagui
Auditor Financiero
INFORME HOJA DE HALLAZGOS
POLITICAS
ES NECESARIO QUE ESTAS POLITICAS SEAN ESTABLECIDAS EN UN DOCUMENTO LEGALIZADO PARA EVITAR INCOVENIENTES
POLITICAS NO ESTABLECIDAS
EL PERSONAL ASUME ESTAS POLITICAS VERBALMENTE
AL NO DETERMINAR UN REGLAMENTO ESPECIFICO ES PROBABLE QUE PUEDAN OCURRIR CIERTAS IRREGULARIDADES
RECEPCION DE DOCUMENTOS Y ANALISIS DEL SUJETO DE CREDITO
CONFIRMAR LA EXISTENCIA DE UNA PERSONA RESPONSABLE QUE ESTE A CARGO DEL DEPARTAMENTO
EXISTA UNA SEGREGACION DE FUNCIONES ADECUADAS PARA EL CONTROL DEL PROCESO
SE DA A CONOCER QUE DENTRO DE LA EMPRESA NO EXISTE UN ACUERDO PARA REALIZAR LAS ACTIVIDADES DESIGNADAS
CUENTA CON UNA PROBABILIDAD QUE EXISTAN FAVORITISMOS AL MOMENTO DE ESTOS ANALISIS
APROBACION
CONSIDERANDO PARTE ESENCIAL A ESTE PROCESO ES NECESARIO QUE ESTOS DOCUMENTOS SEAN ENTREGADOS EN DIAS ESPECIFICOS PARA SU REVISION Y DE ESTA MANERA EVITAR CONFUSIONES O ERRORES
SE DEBE EXIGIR QUE TODOS SEAN CUMPLIDOS A CABALIDAD SIN NINGUNA PREFERENCIA.
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