El informe de la evaluación de control interno

Cuenca,

Doctor

Lautaro Jeton

ITALIAMENTOS S.A

Presente.

De mi consideración:

El propósito general de la evaluación fue determinar el grado de confiabilidad de los

controles establecidos por la entidad para el funcionamiento de sus procesos e identificar

las debilidades o condiciones reportables que requieran acciones correctivas para

mejorar su gestión y lograr los objetivos de la Institución.

La evaluación integral de control interno se realizó de acuerdo con las normas

Internacionales de auditoria , emitidas por el coso actualizado a 2013

En función de los objetivos definidos para la evaluación, a continuación se exponen los

resultados obtenidos por cada componente de control interno analizado:

AMBIENTE DE CONTROL

Falta de código de ética en la empresa

La integridad y valores éticos de la Institución no fueron producto de una estandarización de formatos y criterios uniformes.

Las organizaciones apoyan una cultura de valores éticos e integridad mediante la comunicación de documentos tales como una declaración de valores fundamentales que establezca los principios y prioridades de la entidad y un código de conducta.

Este código proporciona una conexión entre la misión/visión/y las políticas y procedimientos operativos

Dado que el control interno se sustenta en los valores éticos, la autoridad superior del organismo debe procurar promover, difundir y monitorear el cumplimiento de los mismos.

Estos valores éticos deben enmarcar el comportamiento de todos los funcionarios de la Unidad, orientando su integridad y compromiso profesional.

Debe ser la Dirección del Organismo la que mediante actitudes (su ejemplo) y otros mecanismos, busque crear una cultura apropiada a tales fines.

Conclusión

La dirección de la Institución no realizo algún documento donde se recoja los valores y principios éticos que deben ser promovidos, los mismos que determinen la política de la misma respecto de asuntos críticos.

Recomendaciones

Al Gerente General

1. En coordinación con el Director de Talento Humano, previo al análisis respectivo, motivará la creación de un documento donde se recoja los valores y principios éticos de la Institucion, los mismos que deben ser dados a conocer a todos los funcionarios asi como debe verificarse que han sido comprendidos

EVALUACIÓN DEL RIESGO

Italimentos S.A no ha definido un proceso para la administración de riesgos

Identificación de riesgos

Debido a

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