MANUAL DE NORMAS U ELABORACIÓN PARA EL INFORME DE CONTROL INTERNO
Enviado por dennysg • 16 de Junio de 2014 • 5.746 Palabras (23 Páginas) • 486 Visitas
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
DE LOS LLANOS OCCIDENTALES
“EZEQUIEL ZAMORA”
UNELLEZ
BARINAS, ESTADO BARINAS
MANUAL DE NORMAS U ELABORACIÓN PARA EL INFORME
DE CONTROL INTERNO
Bachilleres:
PROFESORA:
BARINAS Febrero 2014
MANUAL DE NORMAS U ELABORACIÓN PARA EL INFORME
DE CONTROL INTERNO
CAP SEC PAG
1
Versión
1 Fecha: enero 2011
Asunto :
CONTENIDO
Registro de certificación del manual.
Capitulo I
1 Aspectos Introductorios.
1.1 Registro y certificación del manual
1.2 introducción
Capitulo II
2 Aspectos generales del manual.
2.1 objetivo/ alcance.
1.2 Hoja de vida del manual.
2.3 Hoja de participante.
2.4 Base legal.
Capitulo III
3 Descripción De Los Procedimientos.
3.1Del Control Interno.
Capitulo IV
4 Aspectos finales
4.1 Visión y misión
4.2 Glosario de Términos.
Manual de informe para el control interno .doc programa ciencia social
MANUAL DE NORMAS U ELABORACIÓN PARA EL INFORME
DE CONTROL INTERNO
CAP SEC PAG
2
Versión
1 Fecha: enero 2011
Asunto :
REGISTRO Y CERTIFICACIÓN DEL MANUAL
Titulo de manual
Versión Nº
MANUAL DE NORMAS U ELABORACIÓN PARA EL INFORME
DE CONTROL INTERNO
01
Este manual fue elaborado por el grupo de trabajo del subproyecto de sistema contable y administrativo junto con la debida revisión y aprobación por parte de la licenciada Concha norellys, que tiene a su cargo el subproyecto adscrito al programa ciencia sociales en la carrera de contaduría pública de la Universidad Experimental de los Llanos accidentales “ Ezequiel Zamora UNELLEZ- Barinas
Revisado por:
Apellido y Nombre Cargo Firma Fecha
Lic.
Concha norellys
Profesora Del Subproyecto Sistemas Administrativo Contable.
Manual de informe para el control interno .doc programa ciencia social
MANUAL DE NORMAS U ELABORACIÓN PARA EL INFORME
DE CONTROL INTERNO
CAP SEC PAG
2/1
Versión
1 Fecha: enero 2011
Asunto :
REGISTRO Y CERTIFICACIÓN DEL MANUAL
Elaborado por:
Apellido y Nombre Cargo Firma Fecha
Bachiller:
Garrido Dennys
Estudiante De Contaduría Pública VI Semestre
Bachiller:
Silva Yomaira
Estudiante De Contaduría Pública VI Semestre
Bachiller:
Gonzáles Herenia
Estudiante De Contaduría Pública VI Semestre
Bachiller:
Carmona Maryhannath
Estudiante De Contaduría Pública VI Semestre
Bachiller:
Morales Linda
Estudiante De Contaduría Pública VI Semestre
Bachiller:
Martín Cléber
Estudiante De Contaduría Pública VI Semestre
Manual de informe para el control interno .doc programa ciencia social
MANUAL DE NORMAS U ELABORACIÓN PARA EL INFORME
DE CONTROL INTERNO
CAP SEC PAG
3
Versión
1 Fecha: enero 2011
Asunto :
INTRODUCCIÓN
El presente manual se constituye como material de consulta, ya que contiene los elementos fundamentales que permite al auditor interno del programa Ciencia Social De La Universidad Nacional Experimental De los Llanos Occidentales “EZEQUIEL ZAMORA” , describir los procedimientos necesarios para la elaboración y presentación del informe de control interno.
Además es importante señalar que las acciones a seguir contenidas en el presente manual podrán optimizarse a medida que el procedimiento sea mas practico, lo cual permitirá la flexibilidad adecuada en la búsqueda permanente de alcanzar la eficiencia y eficacia de la gestión administrativa.
El conocimiento y evaluación del control interno debe permitir al auditor establecer una relación específica entre la calidad del control interno de la entidad (universidad) y el alcance, oportunidad y naturaleza de las pruebas de auditaría. Por otra parte, el auditor deberá comunicarse las debilidades o desviaciones del control interno que se tenga al momento de evaluar.
El mismo esta conformado por:
Capitulo I. Aspectos introductorios del Registro y certificación del manual, introducción
Capitulo II. Aspectos generales del manual conformado por los objetivos y alcance del manual, base legal vigente que rigen de manera general los procesos.
Capitulo III. Presenta la descripción del procedimiento, además se establecen los responsables de ejecutarlos de una manera clara y ajustada de las bases leales y normativas, flujograma, formularios e instructivo,
Capitulo IV. Visión y misión así como el glosario de términos que permitirá al usuario facilitar su interpretación.
________________________________________________________________________________________
Manual de informe para el control interno .doc programa ciencia social
MANUAL DE NORMAS U ELABORACIÓN PARA EL INFORME
DE CONTROL INTERNO
CAP SEC PAG
4
Versión
1 Fecha: enero 2011
Asunto :
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL/
...