Plan Contable Gubernamental

ESTRUCTURA

BALANCE ESTADO DE GESTIÓN

Elemento Elemento

1

2

3 ACTIVO PASIVOS PATRIMONIO 4

5

6 INGRESOS GASTOS RESULTADOS

PRESUPUESTO

Elemento

8 PRESUPUESTO

ORDEN

Elemento

9 CUENTAS DE ORDEN

E G C SC-1 SC-2 SC-3

1101.030102RDR

SUB CTA 3

1101.0301 Ctas Ctes

SUB CTA 2

1101.03 Depósitos en Instit. Finan.Púb.

SUB CTA1

1101 Caja yBancos

11 Activo Disponible

CUENTA

GRUPO

PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL NUEVA VERSIÓN 2009

CUENTAS PATRIMONIALES

ELEMENTOS 1 – 6 (ANTES CLASE 1 – 8)

BALANCE

1 ACTIVO

1101 (10) CAJA Y BANCOS

1101.01 Caja

1101.0101 Caja M/N

1101.0102 Caja M/E

1101.02 Fondos Fijos

1101.0201 Fondos Para Pagos En Efectivo

1101.0202 Fondos De Caja Chica

1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas

1101.0301 Cuentas Corrientes

1101.030101 Recursos Ordinarios

1101.030102 Recursos Directamente Recaudados

1101.030103 Endeudamiento Interno

1101.030104 Endeudamiento Externo

1101.030105 Donaciones

1101.030106 Transferencias

1101.030107 Recursos Determinados - Contribuciones A Fondos

1101.030108 Recursos Determinados - FONCOMUN

1101.030109 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales

1101.030110 Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y Participaciones

1101.030111 Otros

1101.0302 Cuentas De Ahorro

1101.0303 Cuentas A Plazo

1101.0304 Otros Depósitos

1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas

1101.0401 Cuentas Corrientes

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados

1101.040102 Endeudamiento Interno

1101.040103 Donaciones

1101.040104 Transferencias

1101.040105 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales

1101.040106 Recursos Determinados - Contribuciones A Fondos

1101.0402 Cuentas De Ahorro

1101.0403 Cuentas A Plazo

1101.0404 Otros Depósitos

1101.05 Fondos Sujetos A Restricción

1101.06 Encargos

1101.07 Depósitos En Instituciones Financieras No Recuperados

1102 INVERSIONES DISPONIBLES

1102.01 Bonos

1102.02 Pagarés

1102.03 Letras

1102.04 Derivados Financieros

1102.98 Otros

1102.99 Inversiones Disponibles No Recuperadas

1201 CUENTAS POR COBRAR

1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias

1201.0101 Impuestos

1201.0102 Contribuciones Obligatorias

1201.02 Contribuciones Sociales

1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos

1201.0301 Venta De Bienes

1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos

1201.0303 Venta De Servicios

1201.0304 Anticipos De Clientes

1201.04 Rentas De La Propiedad

1201.0401 Rentas De La Propiedad Financiera

1201.0402 Rentas De La Propiedad Real

1201.0403 Otras Rentas De La Propiedad

1201.05 Derivados Financieros

1201.98 Otras Cuentas Por Cobrar

1201.99 Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar

1202.02 Subsidios - Essalud

1202.0201 Certificados De Reembolso Por Reclamar- Essalud

1202.0202 Certificados De Reembolso - Essalud

1202.03 Documentos Cancelatorios

1202.04 Depósitos Entregados En Garantía

1202.05 Por Deuda Asumida

1202.06 Honras De Aval U Otras Garantías

1202.07 Convenios Por Endeudamiento

1202.08 Al Personal

1202.0801 Préstamos Concedidos

1202.0802 Responsabilidad Fiscal

1202.0803 Adelanto Por Tiempo De Servicios

1202.0804 Otros

1202.09 Multas Y Sanciones

1202.0901 Multas

1202.0902 Sanciones

1202.98 Otros Ingresos Por Cobrar

1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación

1203 PRÉSTAMOS

1203.01 Para Fines Educativos

1203.02 Para Fines Agropecuarios

1203.03 Para Fines De Vivienda

1203.98 Otros Préstamos

1203.99 Préstamos De Dudosa Recuperación

1204 FIDEICOMISO

1204.01 Fideicomiso

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1205.01 Seguros Pagados Por Anticipado

1205.02 Alquileres Pagados Por Anticipado

1205.03 Primas Pagadas Por Opciones

1205.04 Anticipo A Contratistas Y Proveedores

1205.0401 Contratistas

1205.0402 Proveedores

1205.05 Entregas A Rendir Cuenta

1205.0501 Viáticos

1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta

1205.06 Encargos Generales

1205.07 Fiduciarios De La Deuda Pública

1205.08 Administración De Recursos Para Terceros

1205.98 Otros

1205.99 Anticipos Por Servicios Y Otros No Recuperados

1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMACIONES

1209.01 Cuentas Por Cobrar

1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas

1209.03 Reclamaciones Impositivas

1209.04 Préstamos

1301(21) BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

1301.01 Alimentos Y Bebidas

1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano

1301.0102 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Animal

1301.02 Vestuarios Y Textiles

1301.0201 Vestuario, Zapatería Y Accesorios, Talabartería Y Materiales Textiles

1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas

1301.020102 Textiles Y Acabados Textiles

1301.020103 Calzado

1301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines

1301.0301 Combustibles Y Carburantes

1301.0302 Gases

1301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines

1301.04 Municiones, Explosivos Y Similares

1301.0401 Municiones, Explosivos Y Similares

1301.05 Materiales Y Útiles

1301.0501 De Oficina

1301.050101 Repuestos Y Accesorios

1301.050102 Papelería En General, Útiles Y Materiales De Oficina

1301.0502 Agropecuario, Ganadero Y De Jardinería

1301.050201 Agropecuario, Ganadero Y De

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