REVISION CONTABLE EN DESPACHOS

AREA CONTABLE

RECEPCIÓN DE COMPROBANTES DE OPERACIONES

El cliente entregará al despacho los comprobantes de todas sus operaciones los primeros diez dìas del mes

1. VENTAS

• consecutivo completo del mes

• revisar los folios iniciales y finales del mes anterior

• Revisar congruencia facturas VS actividad registrada en SAT

• Notas de cargo y credito (consecutivo completo del mes)

2.- CHEQUES Y TRANSFERENCIAS

a).-consecutivo completo del mes:

b) que toda operacion tenga comprobante (si es pago de nomina que incluyan el resumen)

c).-que cumpla con requisitos fiscales

• nombre o denominación social

• domicilio fiscal

• impreso # folio

• lugar y fecha de expedición

• cantidad y clase de mercancía o descripción del servicio que ampare

• valor unitario consignado en numero e importe total señalado en numero o letra asi como monto y tasa de impuestos vigentes

• fecha de impresión

• datos de identificación del impresor autorizado

• vigencia de facturas

• Si se cuenta con algun descuento de un proveedor, que se tengan Notas de crédito

• todo gasto superior a $2000 debe ser pagado con cheque)

• si es comprobante electronico, revisar el sello digital, aprobación de folio y año

3.-COBRANZA

el cliente debera entregar plenamente identificados los depósitos del estado de cuenta(clientes o prestamos. archivo pólizas de prestamos de socios. copia contrato de préstamo, si es superior a $100000, debe ser ante notario, identificado origen de recursos,)

4.- COMPROBANTES PAGO CRÉDITOS BANCARIOS (SI APLICA)

tener el contrato de apertura de credito y en cada pago anexar el documento

5.- ESTADO DE CUENTA BANCARIO

Enviar estado de cuenta original o en su caso corte del estado de cuenta según numero de bancos con que se opera EN EL CASO DE CORTE deber asegurar el cliente que abarque todas las operaciones del mes pidiéndose los primeros días del mes siguiente al del corte

copia facturas de mes pendientes de pago

6.- DOCUMENTAR INFORMACION FALTANTE

Se deberá entregar por escrito al cliente la lista de papelería faltante del mes y se le deberá dar continuidad hasta que el cliente la entregue.

CAPTURA DEL REGISTRO CONTABLE

1. conocer y utilizar correctamente el catalogo de cuentas

2. Dar de alta en el sistema las pólizas de cheques según bancos con que opere el cliente

3. (el # de secuencia que marca el sistema se anotara físicamente en la póliza del cheque )

4. capturar las facturas de venta de manera individual respetando las necesidades de información del cliente y contador.

5. capturar

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