Auditoria- HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES.

HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

EMPRESA BAJO AUDITORÍA:                DULCE ENCANTO SA

CUENTAS OBJETO DE AUDITORÍA:        CAJA – CAJA MENOR – CAMBIO DE BILLETES.

PRESENTADO POR:                        ANDRES ALBERTO MOLINA MURCIA

NUCLEO TEMÁTICO:                        AUDITORIA II

GRUPO:                                        701N

HALLAZGOS

1. Se evidencia que varios empleados de la empresa objeto de auditoria, tienen bajo su poder, copia de llaves de  la caja fuerte en donde se almacenan valores y efectivo.
2. La responsable de Caja, la Srta Diomarsa Arauz se auto-efectúa arqueo de caja.
3. El ultimo arqueo que presenta la empresa, corresponde a uno realizado hace cuatro meses.
4. Se encuentra cheque girado a la Empleada encargada del área de caja, por valor de $1.500.000, el cual fue firmado por el Gerente Administrativo, sin encontrarse soporte alguno del motivo del mismo título valor.

RECOMENDACIONES

1. Debido al alto grado de responsabilidad en la administración y buen manejo del efectivo y demás títulos valores que se salvaguarden en la caja menor de la empresa, se hace necesario establecer el cuidado, manejo y protección de llaves a una sola persona, puesto que, al tener bastante personal acceso a ellas, se hace más difícil establecer responsabilidades en caso de irregularidades que se presenten en faltantes en los arqueos.
2. Se evidencia escasa del área de contabilidad en la empresa objeto de auditoria, ya que se permite a la misma persona encargada del manejo de caja, caja menor y cambio de billetes, realizar el arqueo respectivo, en donde no se puede ver clara y transparente el objetivo del mismo proceso. Se recomienda la participación Contabilidad para la realización de procesos con el fin de tener un control adecuado en el manejo de efectivo, y así demostrar mayor transparencia en el proceso.
3. Se encuentra una gran falencia en el proceso de arqueo de caja, caja menor y control de cambio de billetes, ya que el ultimo data de hace 4 meses, en donde se pueden presentar salidas inadecuadas de dinero. Los procesos de arqueo deben ser realizados a diario con el fin de tener un mayor control en la entrada y salidas de efectivo.
4. Se encuentra un cheque girado a la encargada de la caja, sin encontrar soportes, que avalen el motivo de la salida del mismo, no se tiene la respectiva claridad del giro del mismo cheque.

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