Auditoria

EJEMPLO DE INFORME

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Al Consejo de Administración de

Juguetes Plásticos, S. A.

Ciudad

Hemos realizado auditoría administrativa de la entidad Juguetes Plásticos, S. A., por el año comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2007, la cual comprende la evaluación de las políticas, procedimientos y procesos administrativos de planeación, organización, dirección y control, así como de los sistema de información y el grado de cumplimiento de las principales leyes y reglamentos que le son aplicables a la entidad.

Responsabilidad de la administración

La Administración es responsable de velar porque se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado funcionamiento y ejecución las políticas, sistemas y procesos que sean necesarios para una correcta administración, evaluación y control de riesgos de la entidad, así como de velar por el cumplimiento y ejecución de las principales leyes y reglamentos que le son aplicables.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre lo adecuado de las políticas y procedimientos que aplica la entidad en los procesos administrativos de planeación, organización, dirección y control, así como de los sistemas de información existentes y el grado de conocimiento y aplicación de las leyes y reglamentos por parte del gobierno corporativo de la entidad.

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre lo adecuado de las políticas y procedimientos establecidos por la administración y el grado de su cumplimiento.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia del conocimiento de las políticas, procedimientos, sistemas de información y del grado de cumplimiento de las principales leyes y reglamentos que le son aplicables a la entidad. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, en función de las circunstancias.

Base para la opinión modificada

Derivado de la realización de la auditoría administrativa se establecieron las situaciones que se indican en anexo, las cuales hacemos de su conocimiento para que, bajo su responsabilidad, se adopten las medidas correctivas del caso.

Opinión

En nuestra opinión, (excepto por los aspectos descritos en el anexo), la gestión realizada por el Gobierno Corporativo de Juguetes Plásticos, S. A. durante el año 2007 es adecuada, pero no suficiente para determinar que la misma es aceptable, toda vez que se establecieron deficiencias y oportunidades de mejora que la Administración debe subsanar

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