HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTOS
Enviado por Mario Pérez • 27 de Julio de 2016 • Trabajo • 16.151 Palabras (65 Páginas) • 516 Visitas
EMPRESA _Vefe, S.A.________________________________________
HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTOS
No. CUENTA CASA CENTRAL SUCURSAL ELIMINACIONES EST. FIN. CONJUNTOS
1 ESTADO DE RESULTADOS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2 Ventas 60,000.00 47,500.00 107,500.00
3 Rebajas sobre ventas 1,100.00 750.00 1,850.00
4 Inventario I 12,500.00 4,950.00 2 450.00 17,000.00
5 Merc. remitidas a Suc. 98 40,000.00 1 40,000.00 -
6 Mercancías recibidas de CC 44,000.00 - 1 44,000.00 -
7 Inventario II 13,750.00 5,500.00 3 500.00 18,750.00
8 Compras 90,000.00 90,000.00
9 Gastos 6,250.00 - 2,500.00 8,750.00
10 Ganancia o (Pérdida) 3,900.00 800.00 a 40,500.00 44,450.00 8,650.00
11 SUMAS 113,750.00 113,750.00 53,000.00 53,000.00 126,250.00 126,250.00
12 Caja 8,900.00 2,050.00 10,950.00
13 Cuentas por cobrar 1,300.00 4,750.00 6,050.00
14 sucursal Cta. Corriente 11,500.00 4 11,500.00 -
15 Inventario II 13,750.00 5,500.00 3 500.00 18,750.00
16 Cuentas por pagar 2,750.00 2,750.00
17 Casa Central Cta. Corriente 11,500.00 4 11,500.00 -
18 Merc. Remit. A Suc. Rec. 97 450.00 2 450.00 -
19 Merc. Remit. A Suc. Rec. 98 4,000.00 1 4,000.00 -
20 Capital 20,000.00 20,000.00
21 Ganancias no Distribuidas 4,350.00 4,350.00
22 Ganancia o (Pérdida) 3,900.00 800.00 a 40,500.00 44,450.00 8,650.00
23 SUMAS 35,450.00 35,450.00 12,300.00 12,300.00 56,450.00 56,450.00 35,750.00 35,750.00
1 eliminación de las mercaderías remitidas por la casa central
2 Eliminación del recargo del inventario inicial
3 Eliminación del recargo del inventario final
4 eliminación de cuentas corrientes
Se pide
a) Partidas de ajuste para depurar los balances de comprobación.
b) Hoja de trabajo para elaboración de Estados Financieros Conjuntos.
c) Estados de Resultados y Situación financiera.
d) Partidas de Cierre.
EMPRESA PRODUCTOS DE BELLEZA LUX, S.A.
CEDULA PARA ELABORACION DE PARTIDAS
CASA CENTRAL SUCURSAL
31/12/1999 -1- 31/12/1999 -1-
Efectivo en Transito 1,500.00 Gastos de Administración 220.00
Sucursal Cta. Corriente 1,500.00 Casa central Cta. Cte. 220.00
R/ envio de remesas de la sucursal 1,500.00 1,500.00 R / gastos pagados por la central 220.00 220.00
Casa Central Cta. Cte.
Sucursal Cta. Cte. 32,040.00
33,760.00 1,500.00 220.00
saldo 32,260.00 32,260.00
EMPRESA LA NENA, S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTOS
No. CUENTA CASA CENTRAL SUCURSAL ELIMINACIONES EST. FIN. CONJUNTOS
1 Estado de Resultados DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2 VENTAS 40,850.00 20,300.00 61,150.00
3 Inventario I 32,500.00 14,400.00 3 3,700.00 43,200.00
4 Merc. Enviadas a Suc. 10,000.00 1 10,000.00 -
5 Merc. Recibidas de CC 11,000.00 1 11,000.00 -
6 Compras 25,100.00 4,100.00 29,200.00
7 Inventario II 24,200.00 11,700.00 2 800.00 35,100.00
8 Gastos de Venta 5,300.00 2,200.00 7,500.00
9 Gastos de Administración 8,950.00 4,420.00 13,370.00
10 Resultado del Ejercicio 3,200.00 4,120.00 a 10,800.00 14,700.00 2,980.00
11 SUMAS 75,050.00 75,050.00 36,120.00 36,120.00 96,250.00 96,250.00
12 BALANCE GENERAL
13 Caja 8,050.00 2,000.00 10,050.00
14 Efectivo en transito 1,500.00 - 1,500.00
15 Inventario II 24,200.00 11,700.00 2 800.00 35,100.00
16 Cuentas por Cobrar 28,500.00 13,500.00 42,000.00
17 Mobiliario y Equipo 18,500.00 3,600.00 22,100.00
18 Dep. Acum. Mob. y Equipo 2,500.00 540.00 3,040.00
19 Recargo 98 - 3,700.00 - 3 3,700.00 -
20 Recargo 99 1,000.00 - 1 1,000.00 - -
21 Suministros 940.00 580.00 - 1,520.00 -
22 Sucursal Cta. Corriente 32,260.00 - 4 32,260.00 -
23 Gastos de Organización 6,850.00 6,850.00
24 Cuentas por Pagar 35,400.00 2,700.00 - - 38,100.00
25 Capital en Acciones - 65,000.00 65,000.00
26 Ganancias no distrib.. 10,000.00 10,000.00
27 Casa
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