Manual De Auditorias Internas

PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE AUDITORIAS INTERNAS.

1. PROPÓSITO

• Establecer los lineamientos para la eficaz planeación, ejecución, información, y seguimiento de las auditorias internas para determinar la conformidad del Sistema de Gestión de la Calidad.

2. ALCANCE

• Aplica a todas las actividades y procesos que forman parte del Sistema de Gestión de Calidad descritos en el Manual de Gestión de Calidad de la empresa Grinel.

3. POLÍTICAS DE OPERACIÓN

Generales.

• La auditoría será una herramienta de apoyo a la función directiva de la empresa.

• Cada auditoría será ejecutada por personal que posea los conocimientos técnicos y la capacidad profesional necesarios para el caso particular.

• Cada auditoría determinará, si es el caso, una serie de observaciones que deberá atender el área auditada, en los plazos establecidos según la norma.

4. RESPONSABLES.

Representante de la dirección.

• Realizar el programa Anual de auditorias del Sistema de Gestión de Calidad y de verificar la realización y conducción de las auditorias, de conformidad a los lineamientos establecidos en este procedimiento.

• Resguardar el Programa Anual de auditorias, una vez revisado y autorizado.

Director.

• Aprueba el Programa Anual de Auditorias del Sistema de Gestión de Calidad

Auditores internos del Sistema de Gestión de Calidad

• Son los responsables de ejecutar la Auditoria programada, de conformidad a los lineamientos establecidos en este procedimiento.

5. DIAGRAMA DE FLUJO.

6. DESCRIPCION DEL PROCESO.

SECUENCIA DE ETAPAS ACTIVIDAD

INICIO

1. PLANEACIÓN GENERAL Inicia con la investigación, de los antecedentes y generalidades del área, proceso o programa a revisar para fijar los objetivos y actividades generales de la auditoría.

1.1 Orden de Auditoría: Elabora el Jefe del Departamento de Auditoría el escrito dirigido al Responsable del Área a Auditar. La cual deberá de estar autorizada por el director de la empresa.

1.2 Acta de Inicio de Auditoría: En el Acta de Inicio de Auditoría, se hará constar la entrega formal de la orden de auditoría, el nombre, cargo y datos de identificación del personal en el acto; el alcance de los trabajos a desarrollar y período por auditar.

Se determina la naturaleza, alcance, oportunidad y procedimientos por aplicar para cada uno de los Conceptos a revisar.

2.1 Marco Conceptual: Se formula el Marco Conceptual, con los siguientes datos: identificación de la auditoría; Concepto a revisar; objetivo específico que se persigue; universo, muestra, así como los procedimientos que se aplicarán durante el desarrollo del trabajo.

3. EJECUCIÓN EJECUCIÓN: Se verifica y analiza evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente que permita al auditor conocer la situación de los Conceptos revisados, para emitir una opinión sólida, sustentada y válida.

4. INFORME Se prepara informe apoyado en la evidencia obtenida para dar a conocer los hallazgos detectados, con las recomendaciones que contribuyan a mejorar la eficiencia en la operación de los procesos. Este deberá ir acompañado de las cedulas de observaciones

4.1 Cedulas de Observaciones: En estas cedulas se determinan

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