Recuperacion De Cartera

1). Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

Tabla de amortización

Valor del préstamo: $10.000.000.oo

Plazo en meses: 18 meses

Tasa de interés mensual: 2,083%

18 cuotas de: $ 671.899 Cuota. Interés Abono a K Saldo

Período

Saldo Intereses Capital Flujo de Caja

0

10.000.000 -0- -0- 1.000.000

1

9.536.401 208.300 463.599 -671.899

2

9.063.145 198.643 473.256 -671.899

3

8.580.031 188.785 483.114 -671.899

4 8.086.854 178.722 493.177 -671.899

5 7.583.404 168.449 503.450 -671.899

6 7.069.467 157.962 513.937 -671.899

7 6.544.825 147.257 524.642 -671.899

8 6.009.255 136.329 535.570 -671.899

9 5.462.529 125.173 546.726 -671.899

10 4.904.414 113.784 558.115 -671.899

11 4.334.674 102.159 569.740 -671.899

12 3.753.066 90.291 581.608 -671.899

13 3.159.343 78.176 593.723 -671.899

14 2.553.253 65.809 606.090 -671.899

15 1.934.538 53.184 618.715 -671.899

16 1.302.935 40.296 631.603 -671.899

17 658.176 27.140 644.759 -671.899

18 - 13.723 658.176 -671.899

Contabilización en la fecha de aprobación

6120 Créditos aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $10.000.000

6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $10.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $10.000.000

612005 Cred. Aprob. No desem. Estilados M.L: $10.000.000

3). Se emite una aceptación bancaria por un valor de $50.000.000, plazo l20 días, comisión del 0.75% por mes, garantía hipotecaria la cual se había constituido hace dos años. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El día del vencimiento de la aceptación bancaria registrada es presentada para su pago, el solicitante tiene un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000.

Contabilización en la fecha de constitución de la aceptación

1505 Aceptaciones bancaria en plazo 50.000.000

2305 Aceptaciones bancarias en plazo 50.000.000

No se contabiliza la garantía hipotecaria considerando que ya estaba constituida y aun no se ha levantado dicha hipoteca.

Contabilización en la fecha de pago de la aceptación con la comisión

1505 Aceptaciones bancaria en plazo 50.000.000

210515 Cuentas corrientes

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