AUDITORIQ

Ejemplo de una Auditoria Administrativa

http://es.scribd.com/doc/91437038/Ejemplo-de-Una-Auditoria-Administrativa

TÍTULO:

“

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA CIA _____________________________________, DE LA CIUDADDE RIOBAMBA PROVINCIA DE CHIMBORAZOPARA DETERMINAR LAS FALENCIAS YESTABLECER ESTRATEGIAS PARA LA TOMA DE DECISIONES, PERÍODO 2011” AUTORA: JENNY SANDRA BORJA GERMAN

INDICE

RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................... VII

INTRODUCCIÓN ..................................................................................... XII

CAPITULO I ............................................................................................... 1

GENERALIDADES CIA__________________________________ ...................................... 1

1.1. ANTECEDENTES ......................................................................... 1

1.2. FILOSOFÍA INSTITUCIONAL ......................................................... 2

1.2.01. MISIÓN ................................................................................... 2

1.2.02. VISIÓN ............................................................................... 3

1.2.03. FILOSOFÍA ......................................................................... 3

1.3. PRINCIPIOS Y VALORES INSTITUCIONALES ........................... 3

1.3.02. PRINCIPIOS ....................................................................... 3

1.3.03. VALORES ........................................................................... 4

1.4. BASE LEGAL CIA.__________________________________ ................................. 4

1.4.02. LEY DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO ...................... 5

1.4.03. ORGANISMOS DE CONTROL ........................................... 6

1.5. ORGANIZACIÓN DEL CIA.__________________________________ .................... 8

1.5.02. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL ..................................... 8

1.5.03. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ........................................... 9

1.6. UBICACIÓN GEOGRÁFICA ....................................................... 12

1.7. POLÍTICAS DEL CIA.__________________________________ ........................... 13

1.7.02. POLÍTICAS DE COMPRA ................................................. 14

1.7.03. POLÍTICAS DE VENTA .................................................... 14

1.8. PROVEEDORES ........................................................................ 14

1.9. CLIENTES .................................................................................. 16

1.10. HORARIO DE TRABAJO ........................................................ 16

1.11. RECURSOS TECNOLÓGICOS (Ver Anexo N°3) ................... 17

1.12. PRODUCTOS Y SERVICIO QUE OFRECE ............................ 17

1.13. ANÁLISIS FODA ..................................................................... 19

CAPITULO II ............................................................................................ 21

FUNDAMENTACION TEÓRICA .............................................................. 21

2.1. GENERALIDADES DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA ........... 21

2.1.01. CONCEPTO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA ................ 23

2.1.02. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA ........... 23

2.2. HABILIDAD PARA PENSAR EN TÉRMINOS ADMINISTRATIVOS........................... 25

2.3. ALCANCE ..................................................................................... 25

2.4. CAMPO DE APLICACIÓN ............................................................. 26

2.5. FACTORES Y METODOLOGÍAS.................................................. 31

2.6. METODOLOGÍA PARA LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA ........ 34

2.6.01. PLANEAMIENTO .................................................................. 34

PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA .................................................. 45

EJECUCION DE LA AUDITORIA ......................................................... 48

2.6.02. EJECUCIÓN ........................................................................ 49

2.6.03. ELABORACIÓN DEL INFORME ....................................... 56

2.7. PAPELES DE TRABAJO ............................................................ 59

2.7.01. ELABORACIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO ............. 60

2.7.02.CARACTERÍSTICAS DE LOS PAPELES DE TRABAJO.. 61

2.7.03. ARCHIVO DE LOS PAPELES DE TRABAJO ................... 61

2.8. FORMATOS DE PAPELES DE TRABAJO ................................. 66

2.8.01. PLANIFICACIÓN PRELIMINAR............................................ 66

2.8.02. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN ....................................... 68

2.8.03. TIPOS DE INFORME A PRESENTAR ................................. 83

2.9. INDICADORES ........................................................................... 85

2.9.01. INDICADORES DE GESTIÓN ............................................. 86

2.10. COMUNICACIÓN DE RESULTADOS ..................................... 90

2.11. SEGUIMIENTO Y MONITOREO ............................................. 91

2.12. ESTRATEGIA .......................................................................... 94

CAPITULO III ........................................................................................... 96

“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA AL CIA __________________________________, DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA PROVINCIA DE CHIMBORAZO PARADETERMINAR LAS FALENCIAS Y ESTABLECER ESTRATEGIAS PARA LA TOMA DE DECISIONES, PERÍODO 2011.”…. 96

3.1. INTRODUCCIÓN........................................................................... 96

3.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. .......................................... 97

A PARTIR DE ESTO SE VA A DESARROLLAR UNA AUDITORIAADMINISTRATIVA LA QUE NOS VA AYUDAR A OBTENERRESULTADOS OBTENIDOS PODREMOS ESTABLECER ESTRATEGIAS PARA EL FUNCIONAMIENTO ADECUADO DELNEGOCIO. ...................... 98

3.3. JUSTIFICACIÓN ........................................................................... 99

3.4. OBJETIVOS ................................................................................ 100

3.4.1. OBJETIVO GENERAL .......................................................... 100

3.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS. ................................................ 101

3.4.3. PROCEDIMIENTOS ............................................................. 101

3.5. PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA.............................................. 102

3.5.01. OBJETIVOS DE LA PLANIFICACION ................................ 103

3.6. FACTORES A REVISAR ............................................................. 104

3.6.01. ETAPAS DEL PROCESO ADNMINISTRATIVO ................. 104

3.6.02. ELEMENTOS ESPECIFICOS DEL PROCESOADMINISTRATIVO .................. 106

3.7. FUENTES DE INFORMACION A UTILIZAR ............................... 108

3.8. INVESTIGACION PRELIMINAR.................................................. 109

3.9. PREPARACION DEL PROYECTO DE AUDITORÍA ................... 109

3.9.01. PROPUESTA TÉCNICA ..................................................... 109

3.9.02. INSTRUMENTACIÓN ......................................................... 113

3.9.03. PAPELES DE TRABAJO .................................................... 115

3.10. PLANIFICACION PRELIMINAR ................................................ 133

3.11. PLANIFICACIÓN ESPÉCIFICA ................................................. 170

3.11.01. PROGRAMA DE AUDITORÍA........................................... 170

3.11.02. TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA ........ 172

3.11.03. PAPELES DE TRABAJO .................................................. 174

3.11.04. CÉDULAS DE OBSERVACIONES ................................... 204

3.11.05. CÉDULAS DE SEGUIMIENTO ......................................... 215

3.12. COMUNICACIÓN DE RESULTADOS ....................................... 221

3.12.01. SUPERVISIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORIA .............. 222

3.12.02. INFORME DE AUDITORIA ............................................... 225

3.12.03. SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES .................... 253

3.13. ACTUACIÓN DEL AUDITOR .................................................... 261

3.14. CONTROL DE AUDITORÍA ...................................................... 263

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................... 264

GLOSARIO DE TERMINOS .................................................................. 278

BIBLIOGRAFIA ...................................................................................... 286

INDICE DE GRAFICOS

GRAFICO N°1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL PAG. 8

GRAFICO N°2 ORGANIGRAMA FUNCIONAL PAG. 9

GRAFICO N°3 UBICACIÓN GEOGRAFICA PAG. 13

GRAFICO N° 4 PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORIA PAG. 45

GRAFICA N° 5 ANTECEDENTES DE LA AUDITORIA PAG. 46

GRAFICA N° 6 ANALISIS DETIEMPO PAG.47

GRAFICO N° 7EJECUCION DE LA AUDITORIA PAG. 48

INDICE DE CUADROS

CUADRO N° 1 PROVEEDORES

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