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Arqueo De Caja Chica


Enviado por   •  3 de Diciembre de 2012  •  1.649 Palabras (7 Páginas)  •  2.323 Visitas

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PLAN DE CUENTAS

Es un listado que presenta las cuentas necesarias para registrar los hechos contables, se trata de una ordenación sistemática de todas las cuentas que forma parte de un sistema contable.

El plan de cuentas está formada por las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, gastos y rentas.

• Activo: Bienes y valores

• Pasivo: Deudas y obligaciones

• Patrimonio: participación de los propietarios

• Gastos: Desembolsos de efectivo para operar

• Rentas: Ingresos percibidos

CAJA: la cuenta caja pertenece al activo corriente y esta presentada por las monedas, los billetes, y los cheques.

CAJA CHICA: la cuenta caja chica, o fondo de caja menor es una cuenta de activo designada a satisfacer gastos relativamente pequeños que justifiquen la emisión de cheques.

Esta cuenta se debita por la emisión de cheques girados, con el fin de aumentar estos fondos y se acreditan por su disminución parcial total.

FONDO ROTATIVO: es un préstamo que tiene por objeto proporcionar recursos financieros de inmediato con la amplitud adecuada a las unidades responsables a fin de permitirles sufragar aquellos gastos emergentes por los conceptos específicos aprobados, y cuyos pagos no puedan transmitirse también de inmediato en forma directa, afectando el presupuesto.

ARQUEO DE CAJA: es un examen especial que se hace en cualquier momento, precisamente para verificar la forma en que está manejando este fondo. El procedimiento es el mismo aplicado en el arqueo de caja general.

Arqueo de caja: Ejemplo Faltante

Moneda Fraccionaria

80 de $0,25= $20,00

53 de $0,50= $26,50

Billetes

4 de $100= $400,00

50 de $5,00= $250,00

Cheques

1 Bco. Pichincha $148,00

1 Bco. Pacífico $250,00

Saldo según

Certificación adjunta $610,00

Ventas del día (8h00-12h00) 490,00

Saldo contable actual 1100,00

Otras novedades:

Cheque del Bco. Pacífico posfechado para ser cobrado el 15 mayo/ 2012

1 billete de $5,00 era falso

EMPRESA ÉXITO TOTAL

ACTA DE ARQUEO DE CAJA

FECHA: JUNIO 02/2012 Hora: 12h00

Custodio: Jorge Naranjo Delegado: Juan Pérez

Efectivo

Cantidad Detalle Importe

Monedas

80 monedas de $0,25 $ 20,00

53 monedas de $0,50 $ 26,50

Suman $ 46,50

Billetes

4 billetes de $100,00 $ 400,00

50 billetes de $5,00 $ 250,00

Suman $ 650,00

Cheques

1 a la vista Bco. Pichincha $ 148,00

1 posfechado Bco. Pacífico $ 250,00

Suman $ 398,00

Comprobantes

Fecha Concepto Importe

Suman $ 0,00

Total presentado $ 1.094,50

Saldo Contable $ 1.100,00

Diferencia $ 5,50

Fecha Detalle Debe Haber

1

Pérdida Fortuita

$ 5,00

Caja

$ 5,00

ref.- billete falsificado

2

Fondos restringidos $ 250,00

Caja $ 250,00

ref.- cheque posfechado

3

Anticipo de sueldo $ 5,50

Caja $ 5,50

ref.- faltante

Arqueo de caja: Ejemplo Sobrante desconocido

Moneda Fraccionaria

• 80 de $0,25= $20,00

• 53 de $0,50= $26,50

Billetes

• 4 de $100= $400,00

• 50 de $5,00= $250,00

Cheques

• 1 Bco. Pichincha $148,00

• 1 Bco. Pacífico $250,00

Saldo según

Certificación adjunta $600,00

Ventas del día (8h00-12h00) 490,00

Saldo contable actual 1090,00

Otras novedades:

Cheque del Bco. Pacífico posfechado para ser cobrado el 15 mayo/ 2012

1 billete de $5,00 era falso

EMPRESA ÉXITO TOTAL

ACTA DE ARQUEO DE CAJA

FECHA:

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