Analisis Financiero

IGNACIO TELLO LÓPEZ

ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010.

ACTIVO PASIVO

Circulante Circulante

Caja 9,120.00 Proveedores 350,000.00

Bancos 829,849.00 Cuentas por pagar 87,200.00

Inventarios 863,630.00 Acreedores 169,450.00

Cuentas por cobrar 210,000.00 Impuestos por pagar 9,747.00

1,912,599.00 616,397.00

Fijo

CAPITAL

Maquinaria y Equipo 621,100.00 Aportación de capital 150,000.00

Dep acum. de maquinaria y equipo 85,218.00 Utilidad del ejercicio 1,318,256.00

Nave estructural 41,400.00 Utilidad de ejercicios ant. 731,696.00

Dep. acum. de nave estructural 4,401.00 2,199,952.00

Eq. De transporte 375,625.00

Dep acum de eq de transporte 44,756.00

903,750.00

SUMA EL ACTIVO 2,816,349.00 SUMAN PASIVO + CAPITAL 2,816,349.00

IGNACIO TELLO LÓPEZ.

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

VENTAS NETAS 7,455,962.00

INVENTARIO INICIAL 427,556.00

COMPRAS 4,552,420.00

INVENTARIO FINAL 863,630.00

COSTOS DE VENTAS 5,843,606.00

UTILIDAD BRUTA 1,612,356.00

COSTOS DE OPERACIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 186,526.00

GASTOS DE VENTA 122,514.00 309,040.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,303,316.00

OTROS GASTOS

COMISIONES BANCARIAS 15,815.00

GASTOS POR SEGUROS 6,552.00

OTROS PRODUCTOS

INTERESES BANCARIOS 37,307.00 14,940.00

UTILIDAD DEL PERÍODO $1,318,256.00

PORCIENTOS INTEGRALES DEL ACTIVO

Caja 9,120.00 * 100% 0.32%

2,816,349.00

Bancos 829,849.00 * 100% 29.47%

2,816,349.00

Inventarios 863,630.00 * 100% 30.66%

2,816,349.00

Cuentas por cobrar 210,000.00 * 100% 7.46%

2,816,349.00

Maquinaria y Equipo 535,882.00 100% 19.03%

2,816,349.00

Nave estructural 36,999.00 * 100% 1.31%

2,816,349.00

Eq. De transporte 330,869.00 * 100% 11.75%

2,816,349.00

100.00%

En la gráfica de activo el rubro más importante es inventarios pero esto no nos refleja un problema ya que el almacenamiento de materia prima es necesario para que pueda trabajar en temporadas que no haya madera, en el caso de los meses de lluvia. Lo que sí es importante tomar en cuenta es el dinero existente en bancos ya que tenerlo estancado no es bueno, porque no lo estamos poniéndolo a trabajar, por lo cual le sugiero que analicemos las principales necesidades para invertir en ellas y obtener más ingresos o buscar alternativas de inversión que nos den buenos rendimientos, como la cetes que son instrumentos del gobierno, los cuales nos brindan una gran seguridad ya que están respaldados por el gobierno federal, los cuales tienen un vencimiento de 7 a 28 días por si surge la necesidad de tener efectivo en corto plazo.

Otra opción es abrir una cuenta de ahorro a plazo fijo pero tomando en consideración que no podríamos disponer del dinero hasta que se venza el plazo que establecido.

PORCIENTOS INTEGRALES DEL PASIVO Y CAPITAL

Proveedores 350,000.00 * 100% 12.43%

2,816,349.00

Cuentas por pagar 87,200.00 * 100% 3.10%

2,816,349.00

Acreedores 169,450.00 * 100% 6.02%

2,816,349.00

Impuestos por pagar 9,747.00 * 100% 0.35%

2,816,349.00

Aportación de capital 150,000.00 * 100% 5.33%

2,816,349.00

Utilidad del ejercicio 1,318,256.00 * 100% 46.81%

2,816,349.00

Utilidad de ejercicios anteriores. 731,696.00 * 100% 25.98%

2,816,349.00

100.00%

En la gráfica podemos observar que tenemos un gran porcentaje de utilidad del ejercicio lo cual es muy bueno pues indica que la empresa está creciendo, y comparándola con la gráfica del activo me atrevo a sugerirle la expansión de la empresa, ya que en este año en particular la utilidad casi fue del 50%, lo cual implicaría la compra de un terreno para la instalación de otra nave estructural, maquinaria para la transformación de la madera en el caso de que las maquinas con las que cuenta usted, no sean suficientes para el volumen de madera que pretenda manejar; se tendrá que analizar las condiciones en que se encuentra el Equipo de Transporte y evaluar si estos aun son aptos para seguir utilizándolos o tenga la necesidad de invertir en un nuevo equipo.

De ser necesaria esta inversión y la utilidad con la que se cuente no sea suficiente y, al ver que no cuenta usted con deudas le recomendamos utilizar financiamientos como Créditos Pymes que apoyan a las pequeñas y medianas empresas los cuales ofrecen una gran variedad de soluciones a sus necesidades con diferentes plazos de pago que no perjudicarían la estabilidad de económica de su empresa.

PORCIENTOS INTEGRALES DEL ESTADO DE RESULTADOS

COSTOS DE VENTAS 5,843,606.00 * 100% 78.37%

7,455,962.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 186,526.00 * 100% 2.50%

7,455,962.00

GASTOS DE VENTA 122,514.00 * 100% 1.64%

7,455,962.00

COMISIONES BANCARIAS 15,815.00 * 100% 0.00%

7,455,962.00

GASTOS POR SEGUROS 6,552.00 100% 0.09%

7,455,962.00

UTILIDAD DEL PERÍODO 1,318,256.00 * 100% 17.68%

7,455,962.00

100.29%

De acuerdo con la gráfica anterior se puede observar que el costo de ventas es muy elevado lo cual disminuye sus ganancias, por lo que sugiero entablar una negociación con sus actuales proveedores sobre el precio que le están dando o disminuir los intereses del crédito que le estén otorgando si así fuera el caso para que aumente su ganancias (Utilidad); y al mismo tiempo buscar nuevos proveedores que nos otorguen un mejor precio o posiblemente un producto con mejor calidad y al mismo costo, que nos permita elevar el precio de venta del producto aumentando sus ganancias.

RAZONES FINANCIERAS

Liquidez = Activo circulante

Pasivo circulante

$1,912,599.00 = $3.10

$616,397.00

Este índice nos muestra que por cada $1.00 que debe la empresa a corto plazo, dispone de $3.10 para hacer frente a sus obligaciones, esto significa que la empresa tiene una buena liquidez ya que si cubriera todas sus dudas seguiría teniendo dinero para seguir trabando sin la necesidad de pedir un préstamo, con lo cual este excedente lo podemos poner en inversiones a corto plazo con la finalidad de optimízalos.

PRUEBA DE ÁCIDO

Prueba ácido = Activo circulante - Inventarios

Pasivo circulante

$1,912,599.00-863,630.00 = $1.70

$616,397.00

Al realizar la prueba de ácido observamos que el índice de liquidez de la empresa disminuye casi en un 50% lo que representa que el mayor monto de dinero está en nuestros inventarios por lo que no nos da una liquidez rápida ya que para convertir los inventarios en dinero líquido (efectivo) se necesita un tiempo considerable, por lo cual sugerimos una mayor rotación de sus inventarios.

CAPITAL DE TRABAJO

Capital de trabajo neto = Activo circulante - Pasivo circulante

$1, 912,599.00-$616,397.00 = $1, 296,202.00

Esto nos indica que la empresa una vez que cubre todas sus obligaciones, cuenta con $1,296,202.00 para seguir operando, mostrando una estabilidad económica en la empresa.

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO

Pasivo Capital contable

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