Apuntes Libro diario

#CORRELATIVO: depende del mes en el que se realiza o del # de operación

• DESCRIPCIÓN: asiento de centralización de (ventas o compras)

• EXTRAS:

 por el costo de la mercadería vendida: tienes dos códigos mas usados 69121(tercero)que va en el DEBE  y 20111(costo) que va en el HABER

por el costo de la mercaderia vendida devolución: son los mismos códigos con excepción que van al revés, la 69121 pasa al HABER y la 20111 que va al DEBE

• CODIGO DEL LIBRO TABLA 8

1. (caja y bancas)

3   (libro de inventarios y balances)

5   (libro diario)

6   (libro mayor)

8    (registro de compras)

14  (registro de ventas e ingresos)

31   (libro de planillas)

• Códigos del PGE registro de ventas (plan contable)

Los códigos son los que colocas en el registro de ventas dependiendo de la operación, excepto la 40111 es obligatoria en el libro diario por que es el IGV. Y dependiendo de a que descripción pertenece.

• MOVIMIENTO DEBE Y HABER

1212 (emitidas en cartera) va en el DEBE y la cantidad lo sacas del importe total del comprobante de pago del registro de ventas

40111(IGV-cuenta propia) va en el HABER y la cantidad lo sacas del total IGV Y/O IPM del registro de ventas}

70121(terceros) va en el HABER y la cantidad lo sacas de la suma de todos los que lleven su código dentro del registro de ventas incluyendo las exoneradas y las inafectadas. (si tienes en negativo un dato con la misma cuenta suma todo y aparte restas el negativo)

70921 (terceros) va en el DEBE y sucede lo mismo que el anterior cuenta y para todas las cuentas

EXTRA: los numero negativos en el registro de ventas siempre pasan a positivos en el libro diario

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