Arqueo De Caja

Arqueo de caja

Consiste en el análisis de transacciones de efectivo, en un periodo determinado con el objetivo de ver el registro correcto de todo lo que representa liquidez a la empresa, corresponde a lo que se encuentra físicamente en la caja en dinero en efectivo, cheques, etc.

Procedimiento

El dinero al comenzar el día, más las ventas realizadas, menos los pagos, debe ser igual al dinero que tiene la caja.

Conciliación bancaria

Procedimiento de control del efectivo, pero de lo que disponen las cuentas bancarias, es decir, el banco y el depositante tienen que estar de acuerdo con la cantidad que hay depositada en el banco

Procedimiento

1.- Ajustar el sueldo del estado de cuenta bancario al saldo correcto

Sumar: deposito en transito

Restar: Cheques en transito

Sumar / restar: errores del banco

Resultado: Saldo ajustado del estado de cuenta

2.- Ajustar el saldo en los registros de la empresa

Restar: Cargos por servicios bancarios

Restar: Cheques sin fondos y sus cargos

Sumar: Intereses ganados

Sumar: cuentas por cobrar cobradas por el banco

Sumar / restar: errores del banco en la cuenta de la empresa

Resultado: Saldo ajustado en libros

3.- Comparar los saldos ajustados

Al ajustar los saldos, las dos cantidades deben ser iguales, deben ser la cantidad correcta del efectivo disponible a la fecha de elaboración de la conciliación bancaria.

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