Contanbilidad

PRESENTADO POR:

ADRIANA HERNANDEZ

CODIGO:

524947

CIUDAD:

SAN PABLO BOLIVAR

ACTIVIDAD 1

La siguiente Actividad consta de 10 preguntas muy sencillas. Luego de leer el Material del Curso y la demás documentación, contesta las siguientes preguntas.

1. La Empresa Confeccionando Ltda. le paga honorarios a Luis Pérez Ingeniero de sistemas por concepto de reparación y mantenimiento de computadores, por valor de $3.000.000 se efectúa retención por concepto de honorarios.

R

CONCEPTO DEBITO CREDITO

511035 GASTOS

ADMINISTRACION/HONORARIOS 3.000.000

236515 RETEFUENTE POR PAGAR

/HONORARIOS 10% 300.000

111005 BANCOS 2.700.000

2. La Empresa Foxtelas Ltda. Cancela el valor de arrendamiento por valor de $800.000 al señor Juan Velásquez se efectúa la correspondiente retención en la fuente.

CONCEPTO DEBITO CREDITO

GASTOS DE ADMINISTRACION/ARRIENDOS 800.000

236515 RETEFUENTE POR PAGAR

/ARRIENDOS 3.50% 28.000

111005 BANCOS 772.000

3. De un ejemplo cuando una persona del régimen común le compra a una persona del régimen simplificado (contabilice)

Alamacenes Éxito SA , compra productos frutales para la venta, a la empresa cítricos Doña juana por concepto de $6.000.000.

CONCEPTO DEBITO CREDITO

Compra de productos agrícolas 6.000.000

Impuestos sobre las compras240815 480.000

Retencion en la fuente por renta 236540 210.000

Impuesto a las ventas retenido 236701 480.000

Retención en la fuente por Ica 236801 20.000

Bancos 111005 5.770.000

4. La Empresa de Textiles Confeccionando Ltda, catalogada como Gran Contribuyente le compra mercancías a la empresa Accesorios S.A. perteneciente al régimen común.

Valor de la Compra $10.000.000

Retención en la fuente por compras 3.5%

IVA 16%. Si es el caso practicar retención de IVA

Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra.

Concepto Debito Credito

Compra de mercancías 143505 10.000.000

Impuesto sobre las compras 240805 160.000

Retención en la fuente 236540 35.000

Retención por iva 236701 80.000

Bancos 111005 1.045.000

5. A quienes no se les practica retención en la fuente?

A las personas naturales del régimen simplificado como: comerciantes, agricultores, ganaderos etc.

6. Cuáles son las obligaciones de los agentes retenedores?

• Todo agente retenedor debe aplicar la retención de fuente.

• Declarar las retenciones que haya practicado( la declaración de retención debe ser mensual siempre y cuando se hayan practicado)

• Consignar oportunamente los valores retenidos si no lo hace su declaración se considera ineficaz.

• Expedir los respectivos certificados de retención a los sujetos pasivos a quienes se les haya retenido( debe ser expedido dentro de los plazos fijados por el gobierno nacional)

7. Mencione 3 obligaciones del Régimen Simplificado?

• Llevar libro fiscal de registro de operaciones, el cual debe reposar en el establecimiento de comercio.

• Incluir en el libro fiscal, la totalidad de los ingresos obtenidos por las diferentes actividades realizadas en el año gravable.

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