ESTRUCTURA FINANCIERA Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Balance General al 31 de octubre 2015

ACTIVOS

VALORES (M$)

PASIVOS

VALORES (M$)

Caja

74.750

Impuesto17% x pagar

18.817

Clientes

345.000

IVA x pagar

34.213

 Existencias

165.313

Préstamo banco c/p

71.875

Valores negociables

33.063

Retención 10%

4.313

Equipos

732.838

Interés préstamo x pagar

12.938

Depreciación Acumulada

-106.375

Préstamo L / P

159.562

Derechos de llave

25.874

Capital Social

876.875

Utilidad ejercicio

91.870

Total Activos

1.270.463

Total Pasivo y Capital

1.270.463

Estado de Resultado al 31 de octubre 2015

Cuentas

Valores (M $)

Ventas Netas

589.375

Costo de Venta

345.000

Margen Bruto

244.375

Gastos de Administración

60.375

Depreciación Lineal

17.250

Honorarios totales

43.125

U.A.I.I.

123.625

Interés préstamo c/p

12.938

Impuesto 17%

18.817

Utilidad Líquida

91.870

Datos

1)     A contar de noviembre las ventas serán un 12% menor a las del mes anterior.

 El 35% de las ventas es al crédito 30 días.

2)    El margen bruto de noviembre se mantendrá en los mismos niveles

 Porcentuales respecto de las ventas, que el mes anterior.

3)   Los gastos de administración aumentarán un 15% para noviembre,

Producto de la puesta en marcha de un nuevo sistema de administración.

 Se pagan íntegros a fin de mes.

4)    Las comisiones de venta serán de un 8% de las ventas de noviembre.

Se pagarán con boletas de honorarios.

5)       Las remuneraciones imponibles serán, en noviembre, de M $ 28.801

        y las leyes sociales del 19,2% del imponible. El aporte empresa será del 2% del imponible.

6)       Se espera recuperar el 40% de la cuenta Clientes, para el mes de noviembre.

7)       La cuenta Existencias, se verá reducida en un 46% para el mes siguiente.

8)       El PPM será de un 1,7% de las ventas netas del mes de noviembre.

9)       El impuesto a la Renta se cancelará en Abril del año 2022.

10)   La cuenta Proveedores, del mes de noviembre, será de un 40% de las compras brutas del mes.

11)    Para noviembre, se pagará el 100% del préstamo bancario de c/p.

Se pide:

a)      Construir el Flujo de Caja y Estado de Resultado Proyectado para noviembre.

b)      Construir el Balance General Proyectado para noviembre.

Solución:

Presupuesto de Caja noviembre 2021

M$

Ventas al contado

401.176

Recuperación ventas crédito

138.000

Saldo inicial

74.750

Total Ingresos:

613.926

Egresos:

Gastos de administración

69.431

Honorarios líquidos (Comisiones)

42435

Remuneraciones

23.271

Retenciones

4.313

IVA

34.213

Intereses préstamo c/p

12.938

Préstamo banco c/p

71.875

Compras al contado

162.475

Total Egresos

420.951

Saldo de Caja

192.975

Estado de Resultado noviembre 2021

Ventas netas

518.650

Costo de venta

303.600

Margen Bruto

215.050

Gastos de administración

69.431

Aporte empresa

576

Depreciación equipos

17.250

Honorarios totales

47150

Remuneraciones

28.801

U.A.I.I.

51.842

Impuesto 17%

8.813

Utilidad Neta

43.029

Balance General noviembre 2021

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