Economia .
Enviado por mariasmart • 2 de Abril de 2014 • Informes • 370 Palabras (2 Páginas) • 196 Visitas
RETENCIÓN EN LA FUENTE
Régimen común COMPRA Gran Contribuyente
Compra
IVA
Retención *
Banco
Proveedores
Gran contribuyente COMPRA Gran Contribuyente
Compra
IVA
Retención *
Banco
Proveedores
Régimen Común COMPRA Régimen simplificado
Compra
NO IVA
Retención *
ICA
Rete-iva------ Doble registro
Banco
Proveedores
Régimen común COMPRA Autorretenedor
Compra
IVA
ICA
Banco
Proveedores
Gran Contribuyente COMPRA a régimen común
Compra
IVA
Retención *
ICA
Rte-IVA
Banco
Proveedores
Gran Contribuyente COMPRA Autorretenedor
Compra
IVA
ICA
Rte-IVA
Banco
Proveedores
Gran Contribuyente COMPRA Régimen simplificado
Compra
Retención *
Rte-IVA -------- Doble registro
ICA
Bancos
Proveedores
Régimen simplificado COMPRA Régimen Común
Compra
IVA
Banco
Proveedores
Régimen simplificado COMPRA Autorretenedor
Compra
IVA
Banco
Proveedores
Autorretenedor COMPRA Autorretenedor
Compra
IVA
ICA
Banco
Proveedores
Gran contribuyente COMPRA Entidad Estatal
Valor total de la compra y el pago
Entidad Estatal COMPRA Gran Contribuyente
Compra
IVA
Retención *
Banco
Proveedores.
Notas:
• Si es agente retenedor si se le efectúa la retención; de lo contrario no y para ser agente retenedor debe poseer ingresos brutos y patrimonio de $629.220.000 para personas naturales.
• Toda sociedad es agente retenedor.
Nota
Entre comunes no rete-IVA, Ejemplo Régimen común con régimen común, gran contribuyente con gran contribuyente.
Ejemplo Doble registro
Consiste en hallar el 50% del iva descontable y contabilizarlo en
2367 Impuesto a las ventas retenido (CR)
135517 Impuesto a las ventas retenido (DB)
Este doble registro permite que la operación quede igual.
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