Fecha Concepto Parcial Debe Haber

Fecha Concepto Parcial Debe Haber 11,454,964.44 11,454,964.44 -

Bancos $863,500.00 SI

Inventario de mercancías $365,800.00 SI

Equipo de reparto $700,000.00 SI

Mobiliario y equipo $212,000.00 SI

Dep. acum. del equipo de rep. $210,000.00 SI

Dep. acum. de mobiliario y equipo $62,000.00 SI

Capital Social $1,350,000.00 SI

Utilidades acumuladas $519,300.00 SI

Saldos iniciales

04/01/2012 1

Bancos $1,000,000.00 1

Documentos por pagar a largo plazo $1,000,000.00 1

Prestamo bancario a tasa anual de 18%

07/01/2012 2

Gastos administrativos $30,000.00 2

IVA acreditable $4,800.00 2

ISR por pagar $3,000.00 2

ISR retenido $3,000.00

IVA por pagar $508.80 2

IVA retenido $508.80

Bancos $31,291.20 2

Pago de honorarios

09/01/2012 3

Inventario de mercancías $120,000.00 3

IVA por acreditar $19,200.00 3

Proveedores $139,200.00 3

Compra de mercancia a credito

16/01/2012 4

Gastos de ventas $78,500.00 4

Sueldos 65,000

Bonos de productividad 5,000

Vales de despensa 8,500

Gastos administrativos $52,000.00 4

Sueldos: 45,000

Premios por puntualidad 3,000

Bonos de productividad 4,000

ISR por pagar $17,000.00 4

IMSS por pagar $9,500.00 4

Bancos $104,000.00 4

17/01/2015 5

Bancos $200,000.00 5

Acreedores diversos $200,000.00 5

Prestamo de accionista a pagar en 6 meses

6

18/01/2012 Proveedores $13,920.00 6

IVA acreditable $1,920.00 6

Devoluciones y bonificaciones sobre compras $12,000.00 6

Proveedores $125,280.00 6

Bancos $125,280.00 6

20/01/2012 7

Papeleria $20,000.00 7

IVA por acreditar $3,200.00 7

Documentos por pagar a corto plazo $23,200.00 7

Compra de papeleria a corto plazo

21/01/2012 8

Bancos $6,400,000.00 8

Descuento en emision de obligaciones $400,000.00 8

Obligaciones por pagar $6,800,000.00 8

Emision de 2,000 obligaciones

quirograficas a tasa del 7% anual

25/01/2012 9

Mobiliario y equipo $52,000.00 9

IVA por acreditar $8,320.00 9

Proveedores $60,320.00 9

Compra de escritorios a credito

30/01/2012 10

Bancos $406,000.00 10

Costo de ventas $140,000.00 10

Inventario de mercancías $140,000.00 10

Ventas $350,000.00 10

IVA trasladado $56,000.00 10

Venta de mercancia

31/01/2012 Ajustes

A1

Gastos de ventas $73,500.00 A1

Sueldos 65,000

Vales de despensa 8,500

Gastos administrativos $49,000.00 A1

Sueldos: 45,000

Bonos de productividad 4,000

ISR por pagar $13,000.00 A1

IMSS por pagar $8,100.00 A1

Sueldos por pagar $101,400.00 A1

A2

Gastos financieros $13,500.00 A2

Intereses por pagar $13,500.00 A2

A3

Gastos financieros $48,444.44 A3

Descuento en emision de obligaciones $11,111.11 A3

Intereses por pagar $37,333.33 A3

A4

IVA

...