LIR DETERMINADA
Enviado por YVPT • 24 de Junio de 2013 • 254 Palabras (2 Páginas) • 405 Visitas
AACTIVIDAD NO PRESENCIAL 4-2 (NP)
Alumna:
RLI
DETERMINACION RLI AT 2013
Utilidad/ Pérdida según balance 65.000.000
Se agregan gastos rechazados:
Multas Patente Municipal 31-07-2012 89.000 1,011 89.979
Donación Cuerpo de Bomberos 14-09-2012 2.900.000 1,009 2.926.100
Donación Club Deportivo 20-10-2012 250.000 1,001 250.250
Sueldo Hijo menor 18 años Socio A 9.676.800 9.676.800
Exceso Sueldo Socio A 4.542.289 4.542.289
Combustible Automovil 28-05-2012 300.000 1,008 302.400
Indemnizacion no contabilizada 3.500.000 3.500.000
Estimación deudas incobrables 5.500.000 5.500.000
Provisión PIAS 2.000.000 2.000.000
TOTAL AGREGADOS 28.787.818
Se deducen:
Gastos de capacitación 1.350.000 480.000 -870.000
Ingresos empresa relacionada 2.800.000 -2.800.000
Ingresos no renta Mayor Valor Venta Acciones 1.500.000 -1.500.000 -5.170.000
Total deducciones
RLI PREVIA DONACION BOMBEROS 88.617.818
88.617.818 0,02 1.737.604 2.926.100 -1.737.604
1,02
RENTA LIQUIDA IMPONIBLE 86.880.214
CALCULO IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA
Impto Primera Categoría 86.880.214 0,2 17.376.043
menos credito activo fijo 25-09-2012 13.000.000 1,009 13.117.000
13.117.000 0,04 -524.680
menos credito capacitacion -480.000
menos p.p.m. 2.690.000 -2.690.000
IMPUESTO A PAGAR 13.681.363
Reajuste Art.72 LIR 0,007 95770
TOTAL A PAGAR AL 30/04/2013 13.777.132
FUT
0,204819 0,25 0,25 0,25 20%
concepto Control ut neta c/cred ut neta c/cred ut neta c/cred ut ajena c/cred impto renta credito incremento
2010 2011 2012 2012 2012
Rmte anterior 13.600.000 4.600.000 7.200.000 0 0 1.800.000 2.742.167 2.742.167
Reajuste 2,10% 285.600 96.600 151.200 0 0 37.800 57.586 57.586
Rmte actualizado 13.885.600 4.696.600 7.351.200 0 0 1.837.800 2.799.753 2.799.753
Impuesto Prim. Categ.Pagado 1,009 -1.816.200 -1.816.200
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