LIR DETERMINADA

AACTIVIDAD NO PRESENCIAL 4-2 (NP)

Alumna:

RLI

DETERMINACION RLI AT 2013

Utilidad/ Pérdida según balance 65.000.000

Se agregan gastos rechazados:

Multas Patente Municipal 31-07-2012 89.000 1,011 89.979

Donación Cuerpo de Bomberos 14-09-2012 2.900.000 1,009 2.926.100

Donación Club Deportivo 20-10-2012 250.000 1,001 250.250

Sueldo Hijo menor 18 años Socio A 9.676.800 9.676.800

Exceso Sueldo Socio A 4.542.289 4.542.289

Combustible Automovil 28-05-2012 300.000 1,008 302.400

Indemnizacion no contabilizada 3.500.000 3.500.000

Estimación deudas incobrables 5.500.000 5.500.000

Provisión PIAS 2.000.000 2.000.000

TOTAL AGREGADOS 28.787.818

Se deducen:

Gastos de capacitación 1.350.000 480.000 -870.000

Ingresos empresa relacionada 2.800.000 -2.800.000

Ingresos no renta Mayor Valor Venta Acciones 1.500.000 -1.500.000 -5.170.000

Total deducciones

RLI PREVIA DONACION BOMBEROS 88.617.818

88.617.818 0,02 1.737.604 2.926.100 -1.737.604

1,02

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE 86.880.214

CALCULO IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA

Impto Primera Categoría 86.880.214 0,2 17.376.043

menos credito activo fijo 25-09-2012 13.000.000 1,009 13.117.000

13.117.000 0,04 -524.680

menos credito capacitacion -480.000

menos p.p.m. 2.690.000 -2.690.000

IMPUESTO A PAGAR 13.681.363

Reajuste Art.72 LIR 0,007 95770

TOTAL A PAGAR AL 30/04/2013 13.777.132

FUT

0,204819 0,25 0,25 0,25 20%

concepto Control ut neta c/cred ut neta c/cred ut neta c/cred ut ajena c/cred impto renta credito incremento

2010 2011 2012 2012 2012

Rmte anterior 13.600.000 4.600.000 7.200.000 0 0 1.800.000 2.742.167 2.742.167

Reajuste 2,10% 285.600 96.600 151.200 0 0 37.800 57.586 57.586

Rmte actualizado 13.885.600 4.696.600 7.351.200 0 0 1.837.800 2.799.753 2.799.753

Impuesto Prim. Categ.Pagado 1,009 -1.816.200 -1.816.200

RLI ejercicio 86.880.214 0 0 69.504.171 0 17.376.043 17.376.043 17.376.043

Menos gastos rechazados

Donación Cuerpo de Bomberos -1.188.496 -1.188.496 -297.124 -297.124

Donación Club Deportivo -250.250 -250.250 -62.563 -62.563

Sueldo Hijo menor 18 años Socio A -9.676.800 -9.676.800 -2.419.200 -2.419.200

Exceso Sueldo Socio A -4.542.289 -4.542.289 -1.135.572 -1.135.572

Combustible Automovil -302.400 -302.400 -75.600 -75.600

Multas -89.979 -89.979 -22.495 -22.495

Sub Total 82.899.400 4.696.600 7.351.200 53.453.957 0 17.397.643 16.163.243 16.163.243

mas ingresos otra empresa chilena 5.000.000 5.000.000 1.250.000 1.250.000

Fut Disponible 87.899.400 4.696.600 7.351.200 53.453.957 5.000.000 17.397.643 17.413.243 17.413.243

Retiros act. Socio A 50,02% 10.044.000 -10.044.000 -2.349.236 -3.677.064 -4.017.700 -2.404.859 -2.404.859

Retiros act. Socio B 49,98% 10.036.000 -10.036.000 -2.347.364 -3.674.136 -4.014.500 -2.402.944 -2.402.944

20.080.000

Remanente Fut 67.819.400 0 0 45.421.757 5.000.000 17.397.643 12.605.440 12.605.440

Exceso de Retiros 0 Compr 12.605.439

0

RECUADRO FUT

Rmte FUT ejercicio anterior c/c 774 12.047.800

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