Modelo De Carta Compromiso

Modelo de Carta Compromiso

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Carta Compromiso para la revisión y análisis de

LOS PRESUPUESTOS DEL ÁREA DE____________________

Antecedente

De manera concisa describa porqué se evaluarán los presupuesto. Por ejemplo: es un proceso importante para la compañía y la Administración está interesada en conocer si los riesgos principales están bajo control.

Objetivos

Explique brevemente los objetivos de la auditoría. Asegúrese que son específicos para la auditoría y no genéricos o generales.

Alcance

Explique qué presupuestos abarcará la auditoría. Haga constar en particular las áreas que NO se evaluarán durante la auditoría; así mismo considere añadir el siguiente párrafo: AI podría ampliar o reducir el alcance de la auditoría si durante el trabajo de campo hay modificaciones importantes de la evaluación de riesgos que lo requieran.

Planteamiento

Explique como se llevará a cabo el trabajo. Mencione en particular el alcance y el tipo de pruebas que se realizarán. Por ejemplo:

• Se realizarán análisis de factibilidad y aceptabilidad

• Pruebas de cumplimiento para confirmar que los principales controles están en operación.

• Realización de un número limitado de pruebas para confirmar que se llevan a cabo los principales controles.

• No se realizarán pruebas.

• U otras que el personal al momento de ejecutar la auditoria considere necesario.

Trabajo a entregar

Exponga como se entregaran los resultados de la auditoría (tipo y formato). Por ejemplo:

• Una presentación oral Gerencia General, Accionistas, Propietario, etc.

• Un informe escrito describiendo las buenas prácticas, los principales riesgos y las posibilidades de mejora de los controles.

• Un breve memurandum que detalle las principales brechas observadas en el control.

Especifique a quien se entregará el informe. Por ejemplo, el informe se distribuirá a todos los destinatarios de esta carta de alcance.

Calendario

Esta auditoría tiene programadas [X] días hombre.

Actividad Fecha

Acuerdo de la Carta compromiso

Reunión inicial del trabajo de campo

Reunión final del trabajo de campo

Borrador de informe

Respuesta de los auditados

Revisión del borrador final del informe

Presentación del Informe Final

Principales personas de contacto

Audittado Auditoría Interna

Responsable del presupuesto: Persona encargada de realizar la Auditoría:

[Nombre/Título/detalles de contacto] [Detalles de contacto]

Supervisor:

[Nombre]

[Detalles de contacto]

Aceptación

Para confirmar que acepta las condiciones de la auditoría tal y como se establecen en esta carta, firme la confirmación siguiente y reenvíe una copia de la misma a mi persona antes de la fecha de la realización de la auditoria. No omito manifestarle que su colaboración será de mucho beneficio para el desarrollo de la auditoría, del cual conocerá de los resultados.

Estoy a su disposición por cualquier pregunta o inquietud referente a la auditoría.

Atentamente,

_____________________________

Responsable de ejecutar la auditoria

Confirmación de la Carta Compromiso

Confirmo que acepto las condiciones de la auditoría interna establecidas en la Carta Compromiso de fecha_____.

Firma: __________________

Cargo:

Fecha:

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