TRANSTECNIA

INFORME DE AUDITORIA

OBJETIVO GENERAL:

Evaluar el funcionamiento y seguridad del sistema TRANSTECNIA (Remuneraciones, contabilidad) de la agrícola CACHIYUYO Ltda.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

1. Determinar si el sistema computacional cumple con las funciones básicas propias de un sistema:

• Seguridad de la información.

• Integridad de la información.

• Función del sistema contable.

• Seguridad física.

• Seguridad lógica.

2. Determinar que el sistema cumpla con las funciones para lo cual fue creado.

ALCANCE DE LA AUDITORIA

Conforme a los objetivos generales y específicos antes señalados, el alcance de esta auditoría se centrará en verificar la eficiencia, funcionalidad y seguridad del sistema TRANSTECNIA especialista para el sector agrícola (remuneraciones, contabilidad), de la agrícola CACHIYUYO.

METODOLOGÍA

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO Y SUSTANTIVAS:

Para el logro de los objetivos propuestos, se aplicaron pruebas de cumplimiento y sustantivas sobre el sistema a auditar. Tales procedimientos están orientados a evaluar el funcionamiento, eficiencia y seguridad del sistema.

Pruebas de cumplimento:

• Conocer las operaciones a las cuales se dedica la empresa.

• Conocer el sistema que utiliza la empresa agrícola.

• Conocer la importancia y complejidad del proceso informático.

Pruebas sustantivas:

• Comprobar que cada usuario tiene una llave propia de seguridad para ingresar al sistema.

• Comprobar si existe un registro detallado sobre las diversas transacciones que realiza el funcionario con acceso a los sistemas.

Así también para la eficiente realización de la auditoria de sistemas, se realizó una reunión programada en la Agrícola CACHIYUYO Ltda, con la profesional vinculada directamente con el sistema, la Auditora Karen Alvarado García, su labor consiste netamente en llevar la contabilidad completa de la agrícola, con el sistema TRANSTECNIA, especializado en el sector agrícola.

Los procedimientos que se llevaran a cabo para el correcto funcionamiento de la auditoria, además de las tareas que cumple cada auditor dentro de esta auditoría al sistema TRANSTECNIA, se detallan a continuación:

PROCEDIMIENTOS:

• Conocimiento del negocio.

• Conocimiento del sistema utilizado por la empresa.

• Recopilación de documentos que arroja el sistema.

TAREAS A REALIZAR POR CADA AUDITOR:

1. Auditor Sénior:

• Planificación de trabajo de la auditoría a realizar.

2. Auditor Operativo:

• Conocimiento del Negocio.

3. Auditor Operativo:

• Conocimiento del sistema utilizado por la empresa.

• Recopilación de documentos que arroja el sistema.

OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

A continuación se presenta en detalle aquellas observaciones y recomendaciones que surgieron durante el desarrollo de esta auditoría.

Sistema Computacional TRANSTECNIA en la agrícola CACHIYUYO.

La agrícola CACHIYUYO, desde Julio del presente año, se apoya para el desarrollo de sus operaciones, en el sistema computacional TRANSTECNIA especialista en el sector agrícola, cuenta con dos sistemas independientes, uno de ellos es el Sistema TRANSTECNIA sólo para Remuneraciones, y el otro el Sistema TRANSTECNIA sólo para Contabilidad Tipo ERP (planeación de recursos).

La implementación de este sistema fue principalmente para agilizar los procesos, ya que contaban con un sistema muy antiguo que no satisfacía todas las necesidades del negocio, y todos los procesos eran casi manuales. La agrícola cuenta con 35 trabajadores, entre administrativos y temporeros.

Observaciones:

Durante el trabajo en terreno y sobre la base de lo apreciado en la documentación proporcionada por el área de contabilidad de la empresa, hemos observado lo siguiente:

1. El

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