Cuestionario_de_CI
DLCM26 de Septiembre de 2013
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE : LOS ANGELES SAC
PERIODO : AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006
AREA : CONTABILIDAD
ENCUESTADO : CPC Jorge García Peña contador General
PREGUNTAS RESPUESTAS
OBSERVACIÓN
SI NO N/A
1. La contabilidad de la empresa se lleva con un sistema informático.
2. El sistema de contabilidad es creado por la empresa.
3. Los registros y libros contables están a cargo del contador o del gerente.
4. El sistema de contabilidad es un sistema integrado con todas las áreas de la empresa.
5. Este departamento cuanta con un contador general titulado
6. El contador general cuanta con su colegiatura habilitada?
7. Este departamento cuento con un sistema de contabilidad integrado con todos los departamentos?
8. Existe un manual de funciones debidamente legalizado?
9. Cuenta con asistentes y auxiliares contables este departamento?
10. Cuenta con libros y registros debidamente legalizados.
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Resumen de Respuestas:
Respuestas SI : 9 90%
Respuestas No : 1 10% --------------------------------------------
Jorge García Peña
CLIENTE : LOS ANGELES SAC
PERIODO : AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006
AREA : COMPRAS
ENCUENTADO : Jef de Comp Marilu Olortegui Saens
PREGUNTAS RESPUESTAS
OBSERVACIÓN
SI NO N/A
1. El área de compras cuenta con un jefe de área.
2. Existe un manual de funciones del personal de compras.
3. El área de compras se dedica exclusivamente a comprar mercadería.
4. Tienen descanso frecuente el personal del área de compras
5. El área de compra trabaja ligado con el área de almacén.
6. .- Existe un adecuado registro de compras y esta de acuerdo a ley?
7. 9.- Este departamento es el encargado de realizar las importaciones
8. 10.-Trabaja unido al departamento de contabilidad y almacén vía un sistema contable?
9. Existe personal nombrado en este departamento?
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Resumen de Respuestas:
Respuestas SI : 3 30%
Respuestas No : 7 70% ---------------------------------------
Marilu Olortegui Saens
CLIENTE : LOS ANGELES SAC
PERIODO : AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006
AREA : VENTAS
ENCUENTADO : Jef de ventas Martin Vasquez Soto
PREGUNTAS RESPUESTAS
OBSERVACIÓN
SI NO N/A
1. El área de ventas cuenta con un jefe de área.
2. Existe un manual de funciones del personal de ventas.
3. El área de ventas se dedica exclusivamente a vender mercadería.
4. Existen nombrados en el área de ventas
5. El área de ventas cuenta con un listado de precios en el sistema.
6. El sistema de ventas esta integrado con el departamento de contabilidad
7. El registro de ventas es llenado por ese departamento.
8. Este departamento trabaja con cartera de clientes?
9. Existe personal nombra en este departamento?
10. Llevan un correlativo en las facturas?
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Resumen de Respuestas:
Respuestas SI : 3 30%
Respuestas No : 7 70% ---------------------------------------
Martin Vasquez Soto
CLIENTE : LOS ANGELES SAC
PERIODO : AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006
AREA : ALMACEN
ENCUENTADO : Jef de Almc José Sánchez Rojo
PREGUNTAS RESPUESTAS
OBSERVACIÓN
SI NO N/A
1. El área de almacén cuenta con un manual de instrucciones del personal.
2. El área de almacén cuenta con personal calificado y con experiencia.
3. ¿Existe un jefe de almacén?
4. El ara de almacén esta integrado con el área de contabilidad y ventas.
5. El personal de ventas trabaja conjuntamente con el almacén.
6. Existe un registro sistemático de almacén.
7. Este departamento es el encargado de realizar y organizar el inventario.
8. La empresa le brinda capacitaciones al personal de este departamento?
9. El registro de almacén esta de acuerdo a ley y cumple los requisitos establecidos?
10. La empresa tiene almaceneros de mano de obra?
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Resumen de Respuestas:
Respuestas SI : 9 90%
Respuestas No : 1 10% ---------------------------------------
Jose Sanchez Rojo
LOS ANGELES S.A.C
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 52.736,00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 6.800,00
EXISTENCIAS 14.100,00
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 816,67
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 74.452,67
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPOS NETOS 2.375,00
INTANGIBLES NETOS 1.336,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3.711,00
TOTAL ACTIVO 78.163,69
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR 6.581,63
CUENTAS POR PAGAR 48.120,40
TOTAL PASIVO CORRIENTE 54.702,03
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
PATRIMONIO
CAPITAL 15.000,00
RESULTADOS ACUMULADOS 8.461,64
TOTAL PATRIMONIO 23.461,64
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 78.163,67
LOS ANGELES S.A.C
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
70 VENTAS 127.500,00
69 COSTOS DE VENTAS -75.000,00
UTILIDAD BRUTA 52.500,00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION -23.547,40
95 GASTOS DE VENTAS -15.698,26
UTILIDAD DE OPERACIÓN 13.254,34
97 GASTOS FINANCIEROS -1.132,00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 12.122,34
IMPUESTO A LA RENTA -3.636,70
GASTOS EXTRAORDINARIOS -24,00
RESULTADOS DEL EJERCICIO 8.461,64
CLIENTE : LOS ANGELES SAC
PERIODO : AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006
RUBRO : CAJA Y BANCOS
ENCUESTADO : Cajera Maria Peña Garcia
PREGUNTAS RESPUESTAS
OBSERVACIÓN
SI NO N/A
1. Existe un libro de Caja y Bancos.
2. Se llevan diferentes: uno para Caja y otro para bancos.
3. El personal encargado de esta capacitado siempre
4. El cajero prepara hoja se depósitos bancario detallados por concepto.
5. Existen recibos enumerados para controlar los ingresos recibidos.
6. El cajero es el encargado de girar los cheques.
7. Realiza arqueros de caja diarios.
8. El fondo fijo excede los 1000 soles mensuales
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