Presupuesto de efectivo la empresa Comercial de Occidente S.A. de C.V.

Determine las necesidades de financiamiento o de inversión de la empresa Comercial de Occidente S.A. de C.V. mediante la elaboración del flujo de efectivo.

Datos:

1.- La empresa estima sus ingresos de la siguiente manera para los primeros 4 meses del 2013:

Enero $ 140,000

Febrero $ 132,800

Marzo $ 110,400

Abril $ 125,720

Además nos informa que no hubo cobros en efectivo y los ingresos se van a cobrar de la siguiente manera: 65% en mes en que obtienen los ingresos, a un mes un 20% y a dos meses el restante 15%. También hay un saldo por cobrar al 31 de diciembre del 2012 por un monto de $ 80,000 que se va a cobrar en el mes de enero del 2013.

2.- El importe de las compras de cada uno de los 4 primeros meses del año de la empresa son:

Enero $ 110,000

Febrero $ 125,000

Marzo $ 116,740

Abril $ 112,800

Cabe hacer mención que los gastos incluyen la depreciación por un monto de $ 5,600.00, además el 75% de los gastos se cobran en el mes y el 25% a un mes.

El saldo final de cuentas por pagar al 31 de diciembre del 2012 es de $ 92,500 el cual se pagará en el mes de enero del 2013.

3.- La empresa tiene los siguientes datos adicionales:

a) Saldo inicial de efectivo al 1 de enero del 2013: $ 25,000.00

b) La empresa recibió ingresos por intereses en el mes de febrero por $ 1,890.00 y en el mes de marzo por $ 2,100.00

c) La empresa compra un activo fijo por la cantidad de $ 20,500.00 en el mes de febrero.

d) Se pagan impuestos en el mes de enero por un monto de $ 5,000.00

e) A la empresa le cobran intereses en el mes de enero por un monto de $ 6,300.00 y en el mes de abril por $ 8,250.00

f) El saldo mínimo de efectivo que desea tener la empresa es de $ 10,000.00

g) El importe de los gastos administrativos por cada mes es de $ 7,000.00

h) El importe de los gastos de venta por cada mes es de $ 9,200.00

Se pide:

A) Programa de cobranza de ventas

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