ANALISIS DE LOS ESTADOS FINNCIEROS

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

VICERRECTORADO ACÁDEMICO

ÁREA ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA

TRABAJO PRÁCTICO

ASIGNATURA: MODELOS CONTABLES

CODIGO: 636

FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE:

FECHA DE DEVOLUCIÓN:

NOMBRE DEL ESTUDIANTE: SONIA ARRUEBARRENA

CEDULA DE IDENTIDAD: 5.333.069

CENTRO LOCAL: METROPOLITANO

CARRERA: CONTADURIA PÚBLICA (610)

NUMEROS DE ORIGINALES:

FIRMA DEL ESTUDIANTE:

INDICE

INTRODUCCION _________________________________________

CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA ______________________

FUNCIONAMIENTO DEL PROCESO ADMINISTRATIVO CONTABLE ____________________________________________

Debilidades ________________________________________

FORMULARIOS QUE UTILIZA LA EMPRESA _______________

Solicitud de Viáticos ___________________________________

Figura 1 ________________________________________

Solicitud de cheque __________________________________

Figura 2 _______________________________________

Recibo de Pago ______________________________________

Figura 3 _________________________________________

Presupuesto o Cotización de Servicio _____________________

Figura 4 ________________________________________

Conciliación Bancaria __________________________________

Figura 5 _______________________________________

Debilidades ____________________________________

Formato de Recibo de Utilidades __________________________-

Figura 6 ________________________________________

Formato de Solicitud de Material de Oficina _______________

Figura 7 _______________________________________

Formato de Solicitud de Préstamo _____________________________

Figura 8 _______________________________________

LIBROS LEGALES _______________________________________

Libro Diario _________________________________________

Figura 9 _________________________________________

Libro de Compras _____________________________________

Figura 10 ________________________________________

Libro de Ventas _______________________________________

Figura 11 ______________________________________

ESTADOS FINANCIEROS POR LA EMPRESA DUCTO LIMPIO_ Balance General _________________________________

Figura 12 ______________________________________

Estado de Ganancias y Pérdidas o Estado de Resultado _________

Figura 13 ______________________________________

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ____________________

Conclusiones ________________________________________

Recomendaciones _____________________________________

BIBLIOGRAFIA __________________________________________

ANEXO _________________________________________________

Factura _______________________________________________

INTRODUCCION

La asignatura modelo contables proporciona al cursante de la misma la oportunidad de indagar y conocer el funcionamiento administrativo contable de una empresa permitiéndole a su vez aplicar los conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera.

El presente informe tienen como, finalidad evaluar el sistema administrativo contable de la empresa con el fin de evaluar y sugerir modificaciones en aquellos aspectos que se observen con debilidades.

La empresa en estudio es Ducto Limpio, C.A.es una organización preocupada por la calidad del aire que usted respira en los ambientes interiores. El aire interior es un elemento muy importante de la calidad ambiental, que incide positiva o negativamente tanto en el bienestar y confort de los ocupantes, como en la rentabilidad de las empresas.

En la misma se pudo revisar los distintos formularios que se emplea a la hora de realizar erogaciones, los distintos libros que llevan y los Estados financieros que elaboran.

A continuación información detallada sobre lo referido anteriormente.

CARACTERISTICA DE LA EMPRESA

EMPRESA: DUCTO LIMPIO C.A

VISION: DUCTOLIMPIO tiene como visión ser una organización líder reconocida a nivel nacional e internacional como proveedora de productos y servicios relacionados con la calidad de aire interior.

MISION: Proveer servicios de limpieza y descontaminación de sistemas de aire acondicionado con la más alta calidad en materiales y mano de obra, encaminados a mejorar la calidad del aire interior con el fin de contribuir a la salud, higiene, bienestar y comodidad de sus clientes, así como mejorar la imagen y reducir costos en mantenimiento, equipos, mobiliario y energía.

En DUCTOLIMPIO nuestra meta es satisfacer a nuestros clientes. Nos comprometemos a prestar servicios de calidad, a precios competitivos y justos.

UBICACIÓN: Calle Madariaga, Quinta Zarah, Los Chaguaramos. Caracas - Venezuela

ACCIONISTA: SR Antonio Tirado 50.000 Acciones.

SR. Pedro Quijada 50.000 Acciones.

FUNCIONAMIENTO DEL PROCESO ADMINISTRATIVO CONTABLE

El sistema administrativo contable de la empresa Ducto Limpio, C.A. esta creado con la finalidad de llevar un control de las operaciones de ingresos y egresos derivadas de las operaciones diarias del negocio, el cual incluye métodos y procedimientos que facilitan la planeación de las operaciones. Algunos ejemplos son la emisión de ordenes compras para la adquisición de materiales para la realización de los servicios por aparte del departamento de administración, que es el único autorizado para emitir las mismas, procedimientos para el otorgamiento de crédito a los clientes, el cual solo puede ser aprobado por los gerentes de ventas.

Para ello, se apoya en la Contabilidad y en la elaboración de distintos formatos y comprobantes que van a permitir sintetizar todas las operaciones para la emisión de los Estados financieros, los mismos son realizados de acuerdo a los Principios de contabilidad Generalmente aceptados, apoyándose en el sistema PROFIT PLUS Administrativo- contable.

El sistema contable de la empresa DUCTO LIMPIO, C.A. tiene como finalidad:

• Interpretar y analizar los efectos de las transacciones diarias de la empresa.

• Resumir dichas operaciones para facilitar la toma de decisiones.

• Brindar un mejor control de las operaciones tanto de ingreso y egreso.

• Facilitar el registro de las operaciones para la generación de los Estados Financieros y cumplir con los requerimientos de los distintos organismos gubernamentales.

• Evitar Fraudes y equivocaciones.

• salvaguardar los activos y asegurar la precisión de los registros financieros.

El sistema contable de la empresa Ducto Limpio, esta estructurado de la siguiente manera:

La codificación del Plan de Cuentas de la empresa Ducto Limpio, C.A. 10 dígitos, cinco niveles, en donde están establecidos las secciones principales del balance general y estado de resultados: Activo, Pasivo, Patrimonio, Costos, Gastos, Otros Ingresos y Egresos.

X X XX XX XXX

1 1 01 01 001

SECCION PPAL GRUPO FINANCIERO CTA CONTROL CTA DETALLE CTA MOVIMIENTO

1- ACTIVOS GRUPO

1-1- ACTIVO CIRCULANTE SUB GRUPO

1-1-01- CAJA Y BANCOS CUENTA

1-1-01-01-001 CAJA CHICA SUB CUENTA

El Plan de Cuentas de la empresa es una estructura que presenta el conjunto de cuentas necesarias para el registro de todas las posibles operaciones mercantiles y demás hechos contables que pueda realizar la empresa, además los paquetes contables lo emplean porque facilitan la relación con los sistemas administrativos donde se pueden enlazar las informaciones de manera inmediata, haciendo que los procesos sean más rápidos y permitiendo a su vez una facilidad de expansión, son flexibles.

Profit Plus Contabilidad

DUCTO LIMPIO, C.A.

PLAN DE CUENTAS (Orden: Código)

CODIGO DESCRIPCION

1- ACTIVOS

1-1- ACTIVO CIRCULANTE

1-1-01- CAJA Y BANCOS

1-1-01-01- CAJA

1-1-01-01-001 CAJA CHICA

1-1-01-01-002 CAJA PARA COMPENSACIONES

1-1-01-01-099 REPOSICION CAJA CHICA

1-1-01-02- BANCOS

1-1-01-02-001 BANCO PROVINCIAL 2188

1-1-01-02-002 BANCO MERCANTIL

1-1-01-02-003 BANCOS

1-1-02- CUENTAS Y EFECTOS POR COBRAR

1-1-02-01- CUENTAS POR COBRAR

1-1-02-01-001 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

1-1-02-01-002 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES

1-1-02-02- OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1-1-02-02-001 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1-1-02-02-002 CHEQUES DEVUELTOS

1-1-03- INVENTARIOS

1-1-03-01- INVENTARIO DE MERCANCIAS

1-1-03-01-001 INVENTARIO DE QUIMICOS

1-1-04- PRE-PAGADOS

1-1-04-01- GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

1-1-04-01-001 SEGURO DE VEHICULOS

1-1-04-01-002 SEGURO DE ROBO

1-1-04-01-003 I.S.L.R. ESTIMADO

1-1-04-01-004 I.S.L.R RETENIDO POR TERCEROS

1-1-04-01-005 EXCEDENTE I.S.L.R. DECLARACION

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