Plan de auditoria

GENERALIDADES

1. Nombre de la empresa.                                                                 
2. Domicilio y teléfonos, planta y oficinas.

1. Nombre de los principales funcionarios                         y el nombre específico a quien debemos dirigir nuestra carta propuesta.

1. Objeto de la compañía (clase de informe.

1. Capital social, número de accionistas, valor nominal, clase de las mismas.

1. Fecha de terminación de su ejercicio social

1. Motivo para solicitar nuestros servicios.

1. Número de:

Matrícula de Cámara de Comercio, Inscripción Superintendencia de Compañías.

Número de empleados y obreros aproximadamente.

1. RESPUESTAS Y COMENTARIOS

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1. Obtener copia de estados financieros recientes y acompañarlos a este cuestionario.

1.  Nombres de los principales accionistas.

1. Créditos bancarios o de cualquier otra índole que haya obtenido durante los últimos 3 años.

1. Indicar problemas especiales importantes que la compañía haya tenido durante los últimos 3 años, tales como huelgas, situaciones críticas por falta de crédito, mercado, etc.

1.  Visitar las instalaciones, planta y oficinas principal de la compañía (si es fabricante indique proceso industrial – productos principales).

1.  ¿Qué relaciones ha tenido la compañía con otros despachos de contadores Públicos?  Indicar qué clase de servicios ha

recibido y de qué Despacho o Contador Público.

1.  Revisar dictámenes, informes y/o  carta      de sugestiones preparadas por otros Contadores Públicos con motivo de sus intervenciones.

1.  ¿Existe un sistema de autorización y procedimiento de registro que garantice un control razonable del activo, y el pasivo, los ingresos y los desembolsos?

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1. ¿Son aparentemente adecuados los métodos de registro, ya sean electrónicos, mecánicos o manuales?

1.  ¿Son en general adecuados los informes a la gerencia, se preparan oportunamente y se aplican procedimientos que aseguren su corrección?

1.  ¿Es en general competente el personal de la empresa y da la impresión de comprender el cumplimiento de las prácticas y políticas establecidas?

21. ¿Se dispone de auditores internos, o al menos empleados responsables revisan la observancia de los procedimientos y políticas?

1.  ¿Está la gerencia utilizando los medios usuales de administración tales como?

1. Presupuestos generales
2. Presupuesto de efectivo
3. Delegación de la responsabilidad

1.  Listar los libros de contabilidad en uso, verificar que se encuentren autorizados.

1.  ¿Existe un catálogo de cuentas en uso?

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1. Señalar clases de Asientos/Diarios que se preparan y forma de archivo.

1.  ¿Existe un sistema definido de costos?

1. En caso de ser afirmativa la respuesta anterior, señalar brevemente qué clase de sistema es (órdenes de producción, procesos, diferencia de inventarios, etc. Y qué sistema de valuación y movimientos de inventarios se tiene establecidos)

¿Se preparan mensualmente estados financieros? ¿Mayor general es actualizado?

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