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COMERCIANTES DEL SUR


Enviado por   •  10 de Septiembre de 2018  •  Informes  •  450 Palabras (2 Páginas)  •  37 Visitas

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COMERCIANTES DEL SUR

COMERCIANTES DEL SUR S.R.L ha vendido durante y prestado servicios en el presente mes S/ 1 000 000, y ha realizado compras por S/ 900 000. Desea saber que compras y ventas debe considerar para efectos de calcular el IGV. Considere que en el caso del IGV de ventas debe determinar cuáles están gravadas con IGV y en el de compras, cuáles cumplen con los requisitos para considerarse como crédito fiscal (considere la información del Anexo 3).

Ventas:

1 000 000 / 1.18= S/ 847 457.63

1 000 000 – 847 547. 63: S/ 152 542.37

I.G.V= S/ 152 542.37

Compras:

900 000/ 1.18= S/ 762 711.86

900 000 - 762 711.86 = S/ 137 288.14

I.G.V= S/ 137 288.14

IGV Ventas – IGV Compras= IGV a pagar

152 524.37 – 137 288.14=  S/ 15 254.23

ANEXO 3

VENTAS

CLIENTE

SERVICIO O VENTA

RUC

BASE IMPONIBLE

IGV

Los Zorzales S.A.

Venta en Ecuador de Lapiceros

20001002223

81560

14680.8

Los Girasoles S.A

Venta en Arequipa de Latas de atún

20001002212

150000

27000

Los Cardos S.R.L

Servicio de asesoría en contabilidad que se realizó en Chile, para que lo use la subsidiaria de Los Cardos, Los Cardos Chile. El servicio lo realizó en realidad la subsidiaria de la empresa en Chile.

20001002216

250000

45000

Las Azucenas S.A.

Servicio de auditoría tributaria en Perú.

20001002218

100000

18000

Juan Pérez

Servicio de construcción en Japón

20001022214

134000

24120

Miguel Laserna

Venta de chocolates en Perú

20001002234

150000

27000

Joaquín Suarez

Venta de caramelos en Perú

20001002233

134440

24199.2

TOTAL

1000000

180000

...

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