Plan De Cuentas

LASIFICACIÓN DE CUENTAS APLICABLES AL SECTOR HOTELERO

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CIRCULANTE:

1.1.01 DISPONIBLE

1.1.01.01 Caja

1.1.01.01.001 Caja General

1.1.01.01.002 Cajas Departamentales

1.1.01.02 Bancos

1.1.01.02.001 Banco Mercantil

1.1.01.02.005 Banco Venezuela

1.1.02 EXIGIBLE

1.1.02.01 Cuentas por Cobrar Huéspedes

1.1.02.01.001 Hab-1-11

1.1.02.02 Cuentas por Cobrar Ciudad

1.1.02.02.001 Tarjetas de Crédito

1.1.02.02.010 Agencias de Viajes

1.1.02.02.030 IUTE

1.1.02.05 Cuentas por cobrar Empleados

1.1.02.05.001 Dolly Cardozo

1.1.02.10 Deudores Diversos

1.1.02.10.001 Daniel Rico

1.1.02.50 Efectos por Cobrar

1.1.02.80 IVA Crédito Fiscal

1.1.02.99 Provisión para Cuentas Incobrables

1.1.03 REALIZABLE

1.1.03.01 Inventario de alimentos

1.1.03.02 Inventario de bebidas

1.1.03.03 Inventario de suministros P/ Huésped

1.1.03.05 Inventario de suministros de limpieza

1.1.03.06 Inventario de suministros generales

1.1.04 PREPAGADO

1.1.04.01 Seguros

1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.

1.2.01 Terrenos

1.2.02 Edificios

1.2.10 Mobiliario y Equipo de Habitaciones

1.2.15 Mobiliario y Equipo de Alimentos

1.2.20 Mobiliario y Equipo deBebidas

1.2.25 Mobiliario y Equipo de Oficina

1.2.30 Equipo de Computación

1.2.35 Equipo de Transporte

1.2.80 Lencería

1.2.85 Cubiertos, Cristales y Platos

1.2.90 Uniformes

1.2.99 Depreciación Acumulada

1.3 INVERSIONES PERMANENTES

1.3.01

1.4 CARGOS DIFERIDOS

1.4.01 Gastos de Instalación

1.4.05 Publicidad y Propaganda

1.4.99 Amortización Acumulada

1.5 OTROS ACTIVOS

1.5.01 Depósitos en garantía

1.5.05 Activos en Desuso

2 PASIVO

2.1 PASIVO CIRCULANTE

2.1.01 Proveedores

2.1.01.001 La Negrita

2.1.05 Documentos por Pagar

2.1.20 Acreedores Diversos

2.1.25 Depósitos por Reservaciones Habitaciones

2.1.30 Deposito por Reservaciones Banquetes

2.1.60 Propinas por Pagar

2.1.80 Impuestos por Pagar

2.1.95 IVA por Pagar

2.1.99 IVA Debito Fiscal

2.2 PASIVO A LARGO PLAZO

2.2.01 Hipotecas por Pagar

2.2.10 Documentos por pagar L.P.

2.3 CREDITO DIFERIDO

2.3.01 Ingresos Cobradas por Anticipado

2.4 APARTADOS

2.4.01 Apartados para prestaciones sociales

2.5 OTROS PASIVOS

2.5.01 Utlidades no reclamadas

3 CAPITAL

3.1 CAPITAL SOCIAL

3.1.01 Accionistas comunes

3.2 SUPERAVIT

3.2.01 Reservas

3.2.01.001 Reserva Legal

3.2.02 Utilidades

3.2.02.001 Utilidad de ejercicios anteriores

3.2.02.005 Utilidad del ejercicio

4 INGRESOS

4.1 INGRESOS ORDINARIOS

4.1.01 Ingreso de Habitaciones

4.1.01.001 Hab1-11

4.1.01.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/habitaciones

4.1.02 Ingreso de Alimentos

4.1.02.001 Restaurant

4.1.02.002 Room Service

4.1.02.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/ Alimentos

4.1.03 Ingreso de Bebidas

4.1.03.001 Bebidas

4.1.03.002 Descorche

4.1.03.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/ bebidas

4.1.04 Ingreso de Teléfonos

4.1.04.001 Llamadas larga Distancia

4.1.04.002 Llamadas Internacionales

4.1.2.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/ Teléfono

4.1.05 Ingreso de Lavandería

4.1.06 Ingreso por Otras Operaciones

4.1.06.001 Alquiler de Salones

4.1.06.005 Servicio de Catering

4.1.06.999 Descuento y ajuste

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