Analisis Financiero Estados De Resultado Y Balance General

ANALISIS VERTICAL

COMERCIAL APOLO LTDA

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

RUBRO/CUENTA PERIODO 1 PERIODO 2 % PERIODO 1 % PERIODO 2

ACTIVO 2010 2011 2010 2011

CORRIENTE

Efectivo 103.000 160.000 2,05 3,09

Deudores 312.000 570.000 6,20 10,99

Mercancía no Fabricada Por la empresa 835.000 915.000 16,59 17,65

otros corrientes 40.000 50.000 0,79 0,96

TOTAL CORRIENTE 1.290.000 1.695.000 25,64 32,69

NO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terreno 1.120.000 1.120.000 22,26 21,60

Construcciones y Edificaciones 2.325.000 2.325.000 46,20 44,84

Flota y Equipo de Transporte 980.000 980.000 19,48 18,90

Depreciación acumulada 783.000 1.035.000 15,56 19,96

SUBTOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 3.642.000 3.390.000 72,38 65,38

OTROS ACTIVOS

Inversiones permanentes 100.000 100.000 1,99 1,93

SUBTOTAL OTROS 100.000 100.000 1,99 1,93

TOTAL NO CORRIENTE 3.742.000 3.490.000 74,36 67,31

TOTAL ACTIVO 5.032.000 5.185.000 100,00 100,00

PASIVO

CORRIENTE

Obligaciones Bancarias 215.000 215.000 5,96 5,97

Obligaciones M/E 410.060 470.960 11,37 13,08

Proveedores 620.000 740.000 17,20 20,56

Imporrenta por Pagar 44.400 89.600 1,23 2,49

Otros corrientes 10.540 12.000 0,29 0,33

TOTAL CORRIENTE 1.300.000 1.527.560 36,06 42,44

LARGO PLAZO

Obligaciones Hipotecarias 2.305.456 2.071.830 63,94 57,56

TOTAL LARGO PLAZO 2.305.456 2.071.830 63,94 57,56

TOTAL PASIVO 3.605.456 3.599.390 100,00 100,00

PATRIMONIO

Capital 1.097.500 1.097.500 76,93 69,22

Reserva legal 225.444 225.444 15,80 14,22

Utilidades Retenidas - 53.600 0,00 3,38

Utilidad del Ejercicio 103.600 209.066 7,26 13,19

TOTAL PATRIMONIO 1.426.544 1.585.610 100,00 100,00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 5.032.000 5.185.000

ANALISIS HORIZONTAL

COMERCIAL APOLO LTDA

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

RUBRO/CUENTA PERIODO 1 PERIODO 2 VARIACIONES

VARIACION VARIACION

ACTIVO 2010 2011 ABSOLUTA RELATIVA %

CORRIENTE

Efectivo 103.000 160.000 57.000 55,34

Deudores 312.000 570.000 258.000 82,69

Mercancía no Fabricada Por la empresa 835.000 915.000 80.000 9,58

otros corrientes 40.000 50.000 10.000 25,00

Total corriente 1.290.000 1.695.000 405.000 31,40

NO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terreno 1.120.000 1.120.000 --- ---

Construcciones y Edificaciones 2.325.000 2.325.000 --- ---

Flota y Equipo de Transporte 980.000 980.000 --- ---

Depreciación acumulada 783.000 1.035.000 252.000 32,18

SUBTOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 3.642.000 3.390.000 (252.000) (6,92)

OTROS ACTIVOS

Inversiones permanentes 100.000 100.000 --- ---

SUBTOTAL OTROS 100.000 100.000 --- ---

TOTAL NO CORRIENTE 3.742.000 3.490.000 (252.000) (6,73)

TOTAL ACTIVO 5.032.000 5.185.000 153.000 3,04

PASIVO

CORRIENTE

Obligaciones Bancarias 215.000 215.000 --- ---

Obligaciones M/E 410.060 470.960 60.900 14,85

Proveedores 620.000 740.000 120.000 19,35

Imporrenta por Pagar 44.400 89.600 45.200 101,80

Otros corrientes 10.540 12.000 1.460 13,85

TOTAL CORRIENTE 1.300.000 1.527.560 227.560 17,50

LARGO PLAZO

Obligaciones Hipotecarias 2.305.456 2.071.830 (233.626) (10,13)

TOTAL LARGO PLAZO 2.305.456 2.071.830 (233.626) (10,13)

TOTAL PASIVO 3.605.456 3.599.390 (6.066) (0,17)

PATRIMONIO

Capital 1.097.500 1.097.500 --- ---

Reserva legal 225.444 225.444 --- ---

Utilidades Retenidas --- 53.600 53.600 ---

Utilidad del Ejercicio 103.600 209.066 105.466 101,80

TOTAL PATRIMONIO 1.426.544 1.585.610 159.066 11,15

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 5.032.000 5.185.000 153.000 3,04

ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS

COMERCIAL APOLO LTDA

ESTADO DE RESULTADOS

ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2011

INGRESOS OPERACIONALES

VENTAS 2.150.000 2.150.000 100,00%

(-)COSTO DE VENTAS

Inventario inicial 835.000 38,84%

(+)Compras 850.000 39,53%

(=)Costo de la mercancía Disponible 1.685.000 78,37%

(-)Inventario Final 915.000 42,56%

(=)Costo de ventas 770.000 770.000 35,81%

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 1.380.000 1.380.000 64,19%

(-) GASTOS OPERACIONALES

Gastos Generales 565.000 26,28%

(+)Depreciación 252.000 11,72%

(=)Gastos operacionales 817.000 817.000 38,00%

UTILIDAD OPERACIONAL 563.000 563.000 26,19%

(-)GASTOS NO OPERACIONALES

Gastos financieros 264.334 264.334 12,29%

(-)Diferencia en Cambio 222.334 10,34%

Intereses 42.000 1,95%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 298.666 298666 13,89%

(-)IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 30%

Provisión Imporrenta 89.600 89.600 4,17%

UTILIDAD NETA 209.066 209.066 9,72%

VENTAS 100%

(-)COSTO DE VENTAS 35,81%

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 64,19%

(-) GASTOS OPERACIONALES 38,00%

UTILIDAD OPERACIONAL 26,19%

(-)GASTOS NO OPERACIONALES 12,29%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 13,89%

(-)IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 30% 4,17%

UTILIDAD NETA 9,72%

ANALISIS ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

COMERCIAL APOLO LTDA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad Neta 209.066

Partidas que no afectan el efectivo

(+ )Depreciaciones 252.000

(-)Corrección Monetaria 222.334 29.666

Efectivo generado en operación 238.732

(+)Impuestos por pagar 89.600

(-)Aumento en clientes 258.000

(+)Aumento en obligaciones laborales --- (168.400)

Flujo de efectivo neto en actividades de operación 70.332

ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra de Propiedad planta y Equipo ---

Flujo de efectivo neto en actividad de inversión 70.332

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Pago de Obligaciones Financieras ---

Pago de Utilidades ---

Incremento de Aportes ---

Flujo de efectivo neto en actividades de financiamiento 70.332

Aumento neto en efectivo 70.332

GRÁFICAS ANALISIS VERTICAL

ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL

ANALISIS ACTIVO AÑOS 2010-2011

A. En el año 2010 el ACTIVO corriente es de 25,64% en el cual podemos observar los siguientes rubros más representativos: Mercancías no fabricadas por la empresa con un 16,59%, (teniendo en cuenta la razón social de la empresa que es el comercio), Deudores con 6,20%, Efectivo con 2,05% y otros corrientes con un 0,79%, de esta forma podemos evidenciar el gran fuerte de las ventas a crédito por parte de la empresa.

Con respecto a los valores obtenidos para el año 2011 el activo corriente es de

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