Balances: balance de comprobación, estado de resultados y el balance de 30 de junio de 2001, la empresa comercial ANDINA Ltda
Enviado por mari_jaca • 21 de Noviembre de 2013 • Trabajos • 888 Palabras (4 Páginas) • 1.088 Visitas
EJERCICIO DE APLICACIÓN
Con los siguientes saldos del libro mayor, elaborar los balances correspondientes: balance de prueba, estado de resultado y balance general del 30 de junio del 2001, de la empresa comercial ANDINA LTDA.
SALDOS DEL LIBRO MAYOR
Caja 491.000
Bancos 13´600.000
Gastos pagados por anticipado 900.000
Clientes 3´900.000
Provisiones 31.000
Cuentas por cobrar a trabajadores 400.000
Mercancía no fabricada por la empresa 25´000.000
Equipo de oficina 5´000.000
Flota y equipo de transporte 48´000.000
Depreciación acumulada 5´900.000
Equipo de oficina 900.000
Flota y equipo de transporte 5´000.000
Bancos nacionales (pagaré) 630.000
Nacionales 2´400.000
Impuesto sobre las ventas por pagar 700.000
Ingresos recibidos por anticipado 100.000
Aportes sociales 76´000.000
Gastos de personal 3´200.000
Comercio al por mayor y al por menor 32´400.000
Financieros 280.000
Impuestos 450.000
Comercio al por mayor y al por menor 17´500.000
EMPRESA COMERCIAL ANDINA LTDA
BALANCE DE PRUEBA
DICIEMBRE 31 DE 2001
NOMBRE DE LA CUENRTA DEBE HABER
Caja 491.000
Bancos 13´600.000
Gastos pagados por anticipado 900.000
Clientes 3´900.000
Flota y equipo de transporte 48´000.000
Cuentas por cobrar a trabajadores 400.000
Mercancía no fabricada por la empresa 25´000.000
Equipo de oficina 5´000.000
Gastos de personal 3´200.000
Financieros 450.000
Comercio al por mayor 17´500.000
Depreciación acumulada 5´900.00
Provisiones 31.000
Bancos nacionales (pagaré) 630.000
Nacionales 2´400.000
Impuesto sobre las ventas por pagar 700.000
Ingresos recibidos por anticipado 100.000
Aportes sociales 76´000.000
Financieros 280.000
Comercio al por mayor y al por menor 32’400.000
SUMAS IGUALES 118´441.000 118´441.000
EMPRESA COMERCIAL ANDINA LTDA
ESTADO DE RESULTADO
DICIEMBRE 31 DE 2001
Comercio al por mayor 32´400.000
Costo de ventas 17´500.000
UTILIDAD BRUTA 14´900.000
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de personal 3´200.000
UTILIDAD OPERACIONAL 11´700.000
Gastos no operacionales (FINAM) 450.000
Ingresos no operacionales 280.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 11´530.000
Impuestos 33% 3´804.900
UTILIDAD NETA 7´725.000
EMPRESA COMERCIAL ANDINA LTDA
BALANCE GENERAL
DICIEMBRE 31 DE 2001
ACTIVOS TOTALES PASIVOS TOTALES
Disponible Obligaciones financieras
Caja 491.000 Bancos nacionales 630.000
Bancos 13’600.000 Proveedores
Deudores Nacionales 2´400.000
Clientes 3’869.000 Impuestos, gravámenes y tasas
Cuentas por cobrar 400.000 Impues sobre las ventas 700.000
Inventarios Impuestos 33% 3´804.000
Mercancía no fabricada 25’000.000 Diferidos
Propiedad, planta y equipo Ing. Rec.Por anticipado 100.000
Flota y equipo de trans 43’000.000 TOTAL PASIVOS 7´634.000
Equipo de oficina 4’100.000
Diferidos PATRIMONIO TOTALES
Gastos pagados X antic 900.000 Capital social
Aportes sociales 76´000.000
Resultados del ejercicio
Utilidad del ejercicio 7´725.100
TOTAL PATRIMONIO 83´725.100
TOTAL ACTIVO 91’360.000 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 91’960.000
Realizar el anterior ejercicio después de ajustar las siguientes cuentas:
Con el método de línea recta, se deprecia propiedad, planta y equipo por un mes.
Depreciación anual: (Valor adquisición)/(Vida útil)
Depreciación Flota y equipo de Transporte
Depreciación anual: (48.000.000)/(5 años)
Depreciación anual: 9’600.000 anual
Depreciación mensual: (9^' 600.000)/(12 meses)
Depreciación mensual: 800.000 mensual
DEBE HABER
Gasto depreciación flota y equipo 800.000
Depreciación acumulada flota y equipo 800.000
Depreciación Equipo de oficina
Depreciación anual: (5^' 000.000)/(10 años)
Depreciación anual: 500.000 anual
Depreciación mensual: (500.000)/12
Depreciación mensual: 41.667 mensual
DEBE HABER
Gasto depreciación equipo de oficina 41.667
Depreciación acumulada equipo de oficina 41.667
Se amortiza el 30% de diferidos, considerando que los gastos pagados por anticipado corresponden a arrendamientos y los ingresos recibidos por anticipado corresponden a intereses.
Gastos pagados por anticipado (Arrendamientos)= (900.000 x 30)/100
Gastos pagados por anticipado (Arrendamientos)= 270.000
DEBE HABER
Gasto arrendamientos 270.000
Gastos pagados por anticipado 270.000
Ingresos recibidos por anticipado (Intereses)= (100.000 x 30)/100
Ingresos recibidos por anticipado (Intereses)= 30.000
DEBE HABER
Ingresos recibidos por anticipado (intereses) 30.000
Ingresos (intereses) 30.000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
DEBE HABER
900.000 270.000
SUMA: 900.000 SUMA: 270.000
SALDO DÉBITO: 630.000
GASTO DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEBE HABER
800.000 0
SUMA: 800.000 SUMA: 0
SALDO DÉBITO: 800.000
GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
DEBE HABER
41.667 0
SUMA: 41.667 SUMA: 0
SALDO DÉBITO: 41.667
GASTOS ARRENDAMIENTO
DEBE HABER
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