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CONTABILIDAD FINANCIERA. TALLER 3 – IMPUESTOS


Enviado por   •  26 de Octubre de 2020  •  Documentos de Investigación  •  276 Palabras (2 Páginas)  •  244 Visitas

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UNIVERSIDAD DE LA SABANA

        ESCUELA INTERNACIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

CONTABILIDAD FINANCIERA

TALLER 3 – IMPUESTOS

NOMBRE ______________________________________________________________

  1. La entidad Halloween S.A., tiene los siguientes saldos al 30 de septiembre:

CUENTA

SALDO

Capital

800.000.000

Bancos

?

Inventario

200.000.000

PPE – Maquinaria

250.000.000

PPE – Vehículos

100.000.000

PPE – Muebles y Enseres

125.000.000

Iva Generado

11.000.000

Retefuente por Pagar

1.500.000

Iva Descontable

6.000.000

Anticipo de Impuestos - Retefuente

4.000.000

Ventas

140.000.000

Gastos Papelería

25.000.000

Proveedores

70.000.000

Costo de Ventas

93.000.000

El 2 de octubre paga la retención en la fuente correspondiente al mes anterior.

El 4 de octubre vende por un valor de $90.000.000, la cuarta parte del inventario que tenía en ese momento. Recibe el pago de contado. Tenga en cuenta un IVA del 19% y una Retención del 2,5%.

El 8 de octubre compra inventario por $30.000.000 y los paga de contado. Tenga en cuenta un IVA del 19% y una Retención del 2,5%.

El 11 de octubre vende de contado la mitad del inventario que tenía en ese momento. El precio de venta es 150% sobre el costo de la mercancía. Tenga en cuenta un IVA del 19% y una Retención del 2,5%.

El 18 de octubre compra inventario por $50.500.000 y los pagará en un mes. Tenga en cuenta un IVA del 19% y una Retención del 2,5%.

Se pide:

  1. Realice los reconocimientos contables del mes de octubre.
  2. Reconozca la depreciación de octubre, teniendo en cuenta el método de línea recta para todos los activos y una vida útil así: Maquinaria 10 años, Vehículos 6 años y Muebles y Enseres 15 años.
  3. Elabore los estados financieros al 31 de octubre.
  4. Realice el registro del pago de la retención en la fuente y el pago del Iva que se haría el 2 de noviembre. No es necesario que haga los estados financieros a noviembre.

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