CONTROL INTERNO DE LAS VENTAS
Enviado por Gabriela Cassano Alvarado • 9 de Julio de 2022 • Tareas • 269 Palabras (2 Páginas) • 73 Visitas
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AUDITORIA FINANCIERA
TRABAJO COLABORATIVO 06
INTEGRANTES
REATEGUI ARZUBIALDES, EDUARDO U21208144
ENCALADA ARCE, HEIDE U18203275
VALENTIN LUNA, VICTOR U20212529
PALOMINO GARCÍA, DIEGO U17205846
CASSANO ALVARADO, GABRIELA U17307533
DOCENTE
CABRERA ARIAS, LUIS MARTIN
LIMA, PERÚ
2020
CONTROL INTERNO DE LAS VENTAS
Objetivo. - Brindar información segura, oportuna, confiable y eficiente. Además, organizar y dirigir la contabilidad exigiendo el cumplimiento de las normas reguladoras.
Riesgos. -
FACTOR DE RIESGOS | RIESGO INHERENTE | RIESGO CONTROL | PROCEDIMIENTO DE AUDITOR |
Fraudes en el área de venta | MEDIO | ALTO | Revisar todos los procesos del área, usar tecnología a su favor y reforzar el control interno. |
Devolución de mercancía facturada pero no pagada | MEDIO | MEDIO | Control del proceso de devolución de ventas con documentos. |
Control interno deficiente, nula supervisión y monitoreo | MEDIO | ALTO | Protocolos de evaluación de control interno realizando los mecanismos pertinentes. |
La mayoría de las ventas son financiadas a un plazo mayor a 30 días. | MEDIO | MEDIO | Analizar la previsión para deudores incobrables, cotejando los documentos y solicitar listado de deudas. |
Medir y presentar los ingresos de manera incorrecta | ALTO | ALTO | Analizar la información previa al cierre del mes |
Información registrada en un periodo incorrecto | MEDIO | ALTO | Registrar los documentos y elaborar un plan secuencial al detalle |
No reconocer devoluciones y descuentos de forma oportuna | ALTO | MEDIO | Revisar la facturación de manera diaria y validar los ingresos según contratos. |
Mala gestión de cobranzas | MEDIO | ALTO | Capacitar a los encargados y brindar incentivos |
Empleo de un Software obsoleto | ALTO | ALTO | Implementar un sistema de planificación adecuado para la compañía |
Conclusiones. - Los riesgos principales de la compañía son los riesgos de control, ya que existe poco conocimiento y no se le da la importancia necesaria a tener controles y procesos debidamente estructurados. Los principales riesgos como la falta de evaluación de control interno, no disponer de información exacta, extravío de documentos, entre otros, atentan contra el patrimonio de la empresa.
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