Creditos Y Cobranzas

DEPARTAMENTO DE FINANZAS

La función principal del departamento financiero es obtener y administrar los recursos monetarios de la empresa como es:

- Invertirlos y asignarlos adecuadamente.

- Registrar las operaciones.

- Presentar los resultados de las operaciones.

- Cumplir con las obligaciones fiscales.

Las áreas que incluye son:

1.--Contraloría

2.--Contabilidad

3.-- Tesorería

4.-- Planeación financiera y Presupuestos.

5.-- Administración de riesgos.

6.-- Créditos y cobranzas

6.--Cuentas por pagar.

1.-CONTRALORÍA:

El contralor es el que realiza por lo común las actividades contables relativas a impuestos, presupuestos, auditoria interna, procesamiento y estadísticas, contabilidad financiera y de costos, etc.

PAGOS FISCALES:

Son las derogaciones que se hacen para cumplir oportunamente con los impuestos.

Leyes sobre el pago de los impuestos (Art 31- Constitución política de los Estados Unidos Mexicanos)

- Impuesto sobre la renta.

- Impuesto al activo.

- Impuesto al valor agregado.

- Impuesto sobre producción y servicio.

- Instituto de fondo nacional de la vivienda.

- Sistemas de ahorro para el retiro.

-Etc..

2.-CONTABILIDAD:

Se realizan las siguientes actividades:

Contabilidad general.

Sección de nóminas

Sección de acreedores.

Sección de deudores.

Facturación

Inventarios.

-Controla o tiene una estrecha relación con el depto. de Compras.

3.-TESORERÍA:

El tesorero es la persona encargada de controlar el efectivo, tomar de decisiones y formular los planes para aplicaciones de capital, obtención de recursos, dirección de actividades de créditos y cobranza, manejo de la cartera de inversiones.

INVERSIONES Y RECURSOS:

Las inversiones se suelen llevar en:

a) Bancos (Otorgan tasa bajas, no riesgos)

b) Fondos de inversión o sociedades de inversión (acciones – hay riesgo por empresas fantasmas o no solventes- propensas a fraude)

C) Dentro de los mercados de inversión:

- Se invierte en deuda pública y privada (certificados de tesorería)

- Renta variable (compra y venta de acciones en la bolsa de valores)

- Cobertura (se invierte en moneda extranjera)

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