Credito Y Cobranza

INTRODUCCION

En este trabajo de investigación, se presentara el departamento de crédito y cobranza, que al igual que los otros departamentos; este forma de cierta manera parte importante de la empresa, ya que como veremos se encarga de incrementar las ventas facilitando la obtención de los productos y servicios que ofrece la empresa. De igual forma se encarga de recuperar el ingreso que obtiene la empresa. Para su comprensión se analizara de manera general y por separado. 

CREDITO Y COBRANZA

El área de crédito y cobranza de una empresa es una pieza clave dentro de una organización. Antes de una venta el área de crédito debe decidir a quién, hasta que monto y a qué plazo venderle, y después de la venta el área de cobranza ve que los plazos de pago se cumplan y cuando no toma medidas para procurar el pago lo antes posible. Esto viene a estar directamente relacionado con los ingresos de la compañía y con su capital de trabajo, y se refleja en su salud financiera.

Departamento encargado de gestionar y efectuar el cobro de los créditos a favor de la entidad, administrar y controlar la cartera de clientes que garantice una adecuada y oportuna captación de recursos, analizar y proponer los montos y antigüedad de los créditos otorgados.

La administración de crédito y cobranza corresponde al área financiera de la empresa pero por lo que respecta a sus relaciones funcionales, coordina fundamentalmente con la administración de venta, y por ende con área de mercadotecnia.

OBJETIVOS Y FUNCIONES GENERALES DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA

• Aprobación de crédito a clientes determinados en condiciones equitativas; es decir, tanto a conveniencia del cliente como a conveniencia de la empresa.

• Control de los cobros de las cuentas para garantizar que se hagan los esfuerzos necesarios para cobrar las deudas en la medida en que estas se vayan venciendo.

• Recuperación de cuentas. En el caso de las cuentas que parecen haberse convertido en incobrables (clientes que aparentemente no pueden o no tienen la intención de pagar)

• Los responsables de crédito y cobranzas tienen que planificar los esfuerzos que sean apropiados, y ponerlos en marcha, para hacer efectivos los cobros de las cuentas y evitar las pérdidas.

• Gestionar y efectuar el cobro de los créditos a favor de la entidad.

• Administrar y controlar la cartera de clientes que garantice una adecuada y oportuna captación de recursos, analizar y proponer los montos y antigüedad de los créditos otorgados.

PERSONAL DEL DEPARTAMENTO

Gerente general de crédito y cobranza:

• Analizar el mercado para lograr una colocación adecuada de las ventas a crédito.

• Participar en la formulación de las políticas de crédito cobranza.

• Implanta, interpreta, comunica y vigila que se lleven a cabo, conforme a lo planeado.

• Ofrecer un servicio adecuado a la clientela.

• Evita la fuga de utilidades por cuentas incobrables.

• Investiga constantemente los nuevos métodos para el control de las operaciones.

• Elabora manuales de organización y procedimiento de crédito.

El jefe del departamento de crédito

• Supervisa el análisis para la apertura de nuevas cuentas, controla el archivo de antecedentes de crédito

• Vigila que las investigaciones de crédito sean las adecuadas, en relación con las políticas establecidas para la apertura de cuentas

• Autoriza lo pedidos enviados por ventas y controla que la apertura de cuentas tenga su base en un riesgo prudente basado en las políticas establecidas para el caso.

Investigadores

Los investigadores realizan las investigaciones de crédito a su cargo en el menor plazo posible, al menor costo y con la máxima veracidad. Las responsabilidades y deberes específicos son:

• Tomar a su cargo las investigaciones de los créditos que le sea encomendados

• Proporcionar los datos con la máxima veracidad posible.

• Exigir los documentos necesarios para la investigación, escritura comprobantes

• Mantener relaciones cordiales con los clientes y entrevistados.

• Proveerse de papelería para la investigación y verificación de datos.

• Organizar sus rutas de trabajo.

CREDITO

El objetivo principal del departamento de Crédito es minimizar el riesgo en las operaciones de créditos a fin de evitar que las cuentas por cobrar corran el riesgo de caer en morosidad alta

• Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, además que permitan tener una buena rentabilidad y permanencia del mismo.

• Es muy importante mantener al personal con capacitación constante sobre las tendencias de las economías en el país y tener constante capacitación en el tema de finanzas y decisiones financieras

• Crear sistemas estándares de evaluación de créditos

• Detectar aquellos créditos con riesgos superior a lo normal para hacerles seguimiento más minucioso

• Preparar un sin número de análisis para futuros ejecutivos de cuenta.

• Realizar estudios sectoriales

• Realizar estudios de segmento

• Maximizar la seguridad financiera de la empresa. Para lograr este punto, se debe establecer políticas, procedimientos controles rígidos, tanto en el otorgamiento crédito como en la cobranza

• Lograr el mayor volumen de ventas. Se espera que el aumento en los gastos de la cobranza y en las cuentas malas se vea contrarrestado con el incremento esperado en la utilidad de las ventas a crédito.

• Buscar la optimización de las ventas, pero controlando la cobranza. Esto se logra con un otorgamiento generoso en el crédito, pero con políticas y procedimientos rígidos en la cobranza

• Tener la más alta seguridad en los clientes con políticas de cobro benignas. Deben establecerse políticas rígidas de crédito y ofrecer un trato generoso en el cobro.

POLITICAS DE CREDITO

Las políticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la empresa y los departamentos, así como las direcciones que establezcan los miembros del consejo de administración, como ejemplos podemos señalar algunas de ellas.

• Tiempo: Esta política indica el tiempo máximo concedido a los clientes.

• Plazos: Es la más importante y una de las primeras políticas que se debe fijar. La determinación de los plazos máximos y mínimos se deben analizar cuidadosamente, considerando lo siguiente: Plazos que den otras empresas. La inversión que se requiere en las cuentas por cobrar. Los recursos de financiamiento del porcentaje de crédito que podrán financiar los proveedores.

• Descuentos por pronto pago: Para establecer esta política se debe fijar un porcentaje que resulte atractivo a los clientes como un incentivo de compra, esta política debe ser uniforme y rígida.

• Descuentos por volumen: Esta política se establece para incrementar las ventas.

• Descuentos en determinados artículos: Estos descuentos se realizan para incrementar las ventas de artículos que tienen poca demanda, son de menor calidad, o son gancho para que el cliente consuma otros al mismo tiempo.

• La facturación, el surtido, el manejo de cuentas, etc. representan gastos, por lo cual en muchos casos se establece una cantidad mínima de compra a crédito, pensando que en cada operación al crédito que se realice se incluya una utilidad

• Crédito inicial: El crédito inicial se refiere al crédito otorgado a nuevas cuentas y en base a los resultados de la investigación y en un porcentaje del capital total declarado por el cliente.

• Ampliaciones de crédito: Los aumentos se establecerán de acuerdo con la forma de pago de los clientes.

• Cancelaciones: El crédito podrá cancelarse a los clientes cuando después de habérseles disminuido en una o más ocasiones, siguen pagando fuera de los plazos, con cheque sin fondo, pago de facturas en varios pagos no autorizados y a los clientes cuyo adeudo pararon al departamento jurídico.

PROCESO DE CONCESION DE CREDITO

DESARROLLO DE UNA IDEA SOBRE LA CALIDAD DEL CREDITO:

Se refiere a la calidad del crédito que el solicitante tiene y que la empresa tiene deseos de aceptar, tomando en cuenta un punto limite en términos de riesgo. En este paso se determina el grado de riesgo que la empresa está dispuesta a aceptar. De la manera en que existen clientes de los cuales se puede estar seguro de que pagarán sus cuentas, también hay clientes que tienen menos posibilidades de pagarles. Todo va a depender en esta etapa del beneficio incremental que se obtenga en la concesión de crédito cuando se compare la utilidad que se espera de la concesión de créditos adicionales, con la que se dejaría de obtener si no se efectuase la venta a crédito que aumentase el ingreso neto anual.

INVESTIGACION: La decisión de conceder crédito lógicamente va a estar basada en la información que se obtenga del cliente para tales efectos.

A pesar de la existencia de muchas fuentes de información crediticia, es obvio que se incurra en gastos para obtenerla. En algunos casos, en particular para pequeñas cuentas, es posible que el costo de obtener la información sea superior a la rentabilidad potencial de la cuenta; entonces la firma tendrá que conformarse con una información muy limitada para fundamentar sus decisiones en la concesión de créditos. Otro aspecto, además del costo que la firma debe tomar en consideración, es el tiempo

...