Curso Elementos de Contabilidad II CON 02
Enviado por Jonathan Sandi • 16 de Febrero de 2016 • Exámen • 305 Palabras (2 Páginas) • 221 Visitas
[pic 1]Universidad Internacional San Isidro Labrador
Curso Elementos de Contabilidad II CON 02
Primer Examen Parcial.
Profesor: Lic. Jonathan Sandí Sánchez
Estudiante__________________________________________________ Nota_______
INSTRUCIONES
El examen es de modalidad para la casa.
Debe ser entregado de forma digital al correo jonsandis@gmail.com el día 28 de noviembre 2015 antes de las 9:00 pm
El examen consta de una única parte de desarrollo.
Valor 50 pts
La empresa Jonson S.A le solicita que realice las conciliación bancaria del mes de mayo del 2014.
Numero de cuenta 200-01-0001557-7 del banco nacional de Costa rica
Según el estado de cuenta bancario, al 30 de mayo del 2014 hay un saldo de ¢6.530.000.
A esa misma fecha, el libro de la empresa muestra un saldo bancario de ¢ 6,775,470
El asistente contable ha descubierto los siguientes movimientos tanto libros como el estado de cuenta del banco.
- Ventas registradas en libros por un monto de ¢750.000 el 30 de mayo. No aparece en el estado de cuenta bancario.
- cuatro cheques girados en agosto aún no han sido pagados por el banco:
Cheque No. | Fecha | Valor |
1025 | 10 mayo | ¢ 250.000 |
1030 | 15 mayo | ¢150.000 |
1035 | 25 mayo | ¢325.000 |
1036 | 30 mayo | ¢98.000 |
- Dos notas de crédito fueron incluidas en el estado de cuenta:
Fecha | Valor | Explicación |
22 mayo | ¢ 3500 | El producto del |
30 mayo | ¢5500 | Intereses ganados en el saldo de cuenta promedio durante agosto. |
- Tres notas de débito fueron incluidas en el estado de cuenta:
Fecha | Valor | Explicación |
15 mayo | ¢ 10.000 | Emisión de chequeras. |
22 de mayo | ¢325.000 | Pago de electricidad cargo automático. |
30 mayo | ¢25.000 | Cobro de servicio del mes. |
La conciliación bancaria al 30 de agosto para la empresa es la siguiente:
CONCEPTOS DE CONCILIACIÓN:
- Depósito en tránsito, ¢850.000.
- Comprobante mediante la TEF de ingresos renta ¢ 904,030.
- Cobros mediante el banco ¢3500, incluyendo ingresos por intereses de ¢5000.
- Intereses ganados sobre el saldo en el banco ¢5000.
- Error en libros, aumentar ¢25.000 al saldo en el libro.
- Cargos por servicios bancarios ¢15.000
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CONCILIACIÓN BANCARIA:
Usar este formato como lo vimos en clase, recuerden que los saldos al final deben ser iguales
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