EJERCICIO CONTABLE DE CONSTRUCTORAS
Enviado por CHRISTIAN1FLORES • 18 de Junio de 2018 • Tareas • 301 Palabras (2 Páginas) • 69 Visitas
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CONSTRUCTORA DE CUERNAVACA, S.A. DE C.V. | ||||||||
CATÁLOGO DE CUENTAS | ||||||||
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| CUENTA | DESCRIPCIÓN | ULT. | NIV. | NAT. |
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| 1100 | FONDO FIJO DE CAJA | NO | 1 | D |
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| 1100-001 | Caja | SI | 2 | D |
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| 1101 | BANCO | NO | 1 | D |
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| 1101-001 | Banamex, S.A. | SI | 2 | D |
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| 1102 | ESTIMACIONES POR COBRAR | NO | 1 | D |
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| 1102-001 | Rehabilitación Colorines | SI | 2 | D |
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| 1102-002 | Obra Presa de almacenamiento San José | SI | 2 | D |
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| 1103 | IVA ACREDITABLE PAGADO | NO | 1 | D |
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| 1103-001 | IVA por costo de obra | SI | 2 | D |
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| 1104 | IVA ACREDITABLE NO PAGADO | NO | 1 | D |
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| 1104-001 | IVA por costo de obra | SI | 2 | D |
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| 1105 | ANTICIPO DE I.S.R. | NO | 1 | D |
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| 1105-001 | Pago provisional de I.S.R. | SI | 2 | D |
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| 2100 | PROVEEDORES | NO | 1 | A |
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| 2100-001 | Destajista, S.A. | SI | 2 | A |
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| 2101 | ANTICIPOS DE OBRA | NO | 1 | A |
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| 2101-001 | Rehabilitación Colorines | SI | 2 | A |
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| 2101-002 | Obra Presa de almacenamiento San José | SI | 2 | A |
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| 2102 | IMPUESTOS POR PAGAR | NO | 1 | A |
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| 2102-001 | I.S.R. por pagar | SI | 2 | A |
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| 2102-002 | Rehabilitación Colorines | NO | 2 | A |
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| 2102-002-001 | I.S.R. retenido por salarios | SI | 3 | A |
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| 2102-002-002 | Cuotas I.M.S.S. | SI | 3 | A |
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| 2102-003 | Obra Presa de almacenamiento San José | NO | 2 | A |
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| 2102-003-001 | I.S.R. retenido por salarios | SI | 3 | A |
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| 2102-003-002 | Cuotas I.M.S.S. | SI | 3 | A |
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| 2102-003-003 | I.V.A. retenido 4% | SI | 3 | A |
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| 2103 | IVA TRASLADADO COBRADO | NO | 1 | A |
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| 2103-001 | IVA de ingresos por obra | SI | 2 | A |
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| 2104 | IVA TRASLADADO NO COBRADO | NO | 1 | A |
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| 2104-001 | IVA de ingresos por obra | SI | 2 | A |
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| 2105 | IVA POR PAGAR | NO | 1 | A |
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| 2105-001 | IVA por pagar del mes | SI | 2 | A |
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| 3101 | CAPITAL CONTABLE | NO | 1 | A |
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| 3101-001 | Capital social fijo | SI | 2 | A |
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| 3101-002 | Capital ganado | NO | 2 | A |
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| 3101-002-001 | Resultado del periodo | SI | 3 | A |
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| 4101 | INGRESOS POR OBRA EJECUTADA COBRADA | NO | 1 | A |
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| 4101-001 | Rehabilitación Colorines | SI | 2 | A |
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| 4101-002 | Obra Presa de almacenamiento San José | SI | 2 | A |
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| 4102 | INGRESOS POR OBRA EJECUTADA NO COBRADA | NO | 1 | A |
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| 4102-001 | Rehabilitación Colorines | SI | 2 | A |
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| 4102-002 | Obra Presa de almacenamiento San José | SI | 2 | A |
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| 5101 | COSTO DE OBRA | NO | 1 | D |
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| 5101-001 | Rehabilitación Colorines | NO | 2 | D |
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| 5101-001-001 | Fianza | SI | 3 | D |
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| 5101-001-002 | Destajo | SI | 3 | D |
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| 5101-001-003 | Materiales de contrucción | SI | 3 | D |
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| 5101-001-004 | Sueldos y salarios | SI | 3 | D |
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| 5101-001-005 | 2% C.N.I.C. | SI | 3 | D |
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| 5101-001-006 | 5 % Inspección y vigilancia | SI | 3 | D |
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| 5101-001-007 | 1% Obras beneficio social | SI | 3 | D |
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| 5101-002 | Obra Presa de almacenamiento San José | NO | 2 | D |
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| 5101-002-001 | Fianza | SI | 3 | D |
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| 5101-002-002 | Destajo | SI | 3 | D |
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| 5101-002-003 | Materiales de construcción | SI | 3 | D |
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| 5101-002-004 | Fletes | SI | 3 | D |
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| 5101-002-005 | Sueldos y salarios | SI | 3 | D |
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| 5101-002-006 | 2% C.N.I.C. | SI | 3 | D |
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| 5101-002-007 | 5 % Inspección y vigilancia | SI | 3 | D |
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| 5101-002-008 | 1% Obras beneficio social | SI | 3 | D |
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| 6101 | CONTRATOS ASIGNADOS (C.O.D.) | NO | 1 | D |
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| 6101-001 | Rehabilitación Colorines | SI | 2 | D |
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| 6102-001 | Obra Presa de almacenamiento San José | SI | 2 | D |
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| 6102 | ASIGNACION DE CONTRATOS (C.O.A.) | NO | 1 | A |
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| 6102-001 | Rehabilitación Colorines | SI | 2 | A |
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| 6102-002 | Obra Presa de almacenamiento San José | SI | 2 | D |
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