EJERCICIO SAGITARIUS S.A.
Enviado por ejuinat • 24 de Octubre de 2015 • Trabajos • 10.515 Palabras (43 Páginas) • 92 Visitas
SAGITARIUS S.A. | |||||||
LIBRO DIARIO DICIEMBRE 2013 | |||||||
FOLIO No. 1 | |||||||
FECHA | CODIGO | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER | ||
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2015-09-30 |
| -1 |
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| 1.1.1.1.02 | Caja chica | 100,00 |
| |||
| 1.1.1.1.01 | Caja general | 258,00 |
| |||
| 1.1.1.2. | Bancos | 7.710,64 |
| |||
| 1.1.2.1.02 | Cuentas por cobrar | 22.189,20 |
| |||
| 1.1.3.1. | Inventario Mercaderías | 11.804,24 |
| |||
| 1.1.2.5.01 | Retenciones en la Fuente | 5.529,13 |
| |||
| 1.2.2.5.01 | Vehículo (costo) | 25.000,00 |
| |||
| 1.2.2.4.02 | (-) Depreciación acumulada | (416,66) |
| |||
| 2.1.1.1.01 |
| Cuentas por pagar |
| 30.482,64 | ||
| 2.1.2.2.02 |
| IESS por pagar |
| 958,65 | ||
| 2.1.2.1.47 |
| Retenciones de renta |
| 2.589,98 | ||
| 2.1.2.1.48 |
| Retenciones de IVA |
| 4.416,95 | ||
| 2.1.2.1.46 |
| IVA por pagar |
| 1.409,03 | ||
| 2.1.2.5.03 |
| Provisión juicio |
| 8.401,58 | ||
| 3.1.1.1. |
| Capital social |
| 800,00 | ||
| 3.2.1.1.01 |
| Reservas |
| 1.656,09 | ||
| 3.3.1.1.01 |
| Utilidades acumuladas |
| 8.471,95 | ||
| 3.3.1.1.02 |
| Utilidad del ejercicio |
| 12.987,68 | ||
|
| VR | registro de saldos iniciales |
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2015-10-01 |
| -2 |
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| |||
| 5.1.2. | Gatos Administrativos | 90,00 |
| |||
| 5.1.2.2.06 | Gasto chequera | 90,00 |
|
| ||
| 1.1.1.1.01 |
| Caja general |
| 90,00 | ||
|
| VR | chequera No 8500 |
|
| ||
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| ||
2015-10-05 |
| -3 |
|
| |||
| 1.1.2.1.02 | Cuentas por cobrar | 7.866,00 |
| |||
| 1.1.2.5.01 | 1% Ant. Ret. en la Fuente | 72,49 |
| |||
| 4.1.1.1.01 |
| Ventas de Libros |
| 1.504,94 | ||
| 4.1.1.2.02 |
| Ventas de Revistas |
| 5.744,25 | ||
| 2.1.2.1.47 |
| 12% IVA ventas |
| 689,31 | ||
|
| VR | Venta |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-05 |
| -4 |
|
| |||
| 5.1.1.1.01 | Costo de Venta | 4.095,12 |
| |||
| 1.1.3.1.01 |
| Inventario Mercaderías |
| 4.095,12 | ||
|
|
| LIBRO 1 | 342,48 |
|
| |
|
|
| LIBRO 2 | 210,24 |
|
| |
|
|
| LIBRO 3 | 767,40 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 1 | 620,40 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 2 | 876,60 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 3 | 741,00 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 4 | 537,00 |
|
| |
|
| VR | Venta al costo |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-06 |
| -5 |
|
| |||
| 4.1.1.1.01 | Ventas de Libros | 19,97 |
| |||
| 4.1.1.2.02 | Ventas de Revistas | 842,08 |
| |||
| 2.1.2.1.47 | 12% IVA Ventas | 101,05 |
| |||
| 1.1.2.1.02 |
| Cuentas por cobrar |
| 963,10 | ||
|
| VR | Devolución en ventas |
|
| ||
|
|
|
|
| |||
2015-10-06 |
| -6 |
|
| |||
| 1.1.3.1.01 | Inventario Mercaderías | 424,32 |
| |||
|
| LIBRO 2 | 17,52 |
|
| ||
|
| REVISTAS 1 | 124,08 |
|
| ||
|
| REVISTAS 2 | 175,32 |
|
| ||
|
| REVISTAS 4 | 107,40 |
|
| ||
| 5.1.1.1.01 |
| Costo de Venta |
| 424,32 | ||
| 5.1.1.1.01 | VR | Costo de la mercdería devuelta |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-07 |
| -7 |
|
| |||
| 1.1.3.1.01 | Inventario Mercaderías | 1.420,89 |
| |||
|
| LIBRO 1 | 42,81 |
|
| ||
|
| LIBRO 2 | 1.080,00 |
|
| ||
|
| REVISTAS 3 | 298,08 |
|
| ||
| 1.1.2.3.01 | 12% IVA Compras | 35,77 |
| |||
| 2.1.1.1.01 |
| Cuentas por pagar |
| 1.442,45 | ||
| 2.1.2.1.47 |
| 1% Retención Fuente |
| 14,21 | ||
|
| VR | Compra |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-08 |
| -8 |
|
| |||
| 2.1.2.2.02 | IESS por pagar | 958,65 |
| |||
| 1.1.1.2. |
| Bancos |
| 958,65 | ||
|
| VR | Cheque 18504 pago obligaciones con el IESS |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-09 |
| -9 |
|
| |||
| 1.1.1.2. | Bancos | 22.189,20 |
| |||
| 1.1.2.1. |
| Cuentas por cobrar |
| 22.189,20 | ||
| 1.1.2.1.02 |
| Cliente 1 | 3.905,4 |
|
| |
| 1.1.2.1.03 |
| Cliente 2 | 5.736,9 |
|
| |
| 1.1.2.1.04 |
| Cliente 3 | 6.005,7 |
|
| |
| 1.1.2.1.05 |
| Cliente 4 | 6.541,3 |
|
| |
|
| VR | cobros de los saldos iniciales de cliente |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-09 |
| -10 |
|
| |||
| 2.1.1.1. | Cuentas por pagar | 7.030,15 |
| |||
| 2.1.1.1.02 | Proveedor 1 | 3.952,9 |
|
| ||
| 2.1.1.1.03 | Proveedor 2 | 3.077,2 |
|
| ||
| 1.1.1.2. |
| Bancos |
| 7.030,15 | ||
|
| VR | Cheque 10502 pago saldos iniciales proveedores con código 1 y 2 |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-10 |
| -11 |
|
| |||
| 2.1.2.1.47 | Retenciones de Renta | 2.589,98 |
| |||
| 2.1.2.1.48 | Retenciones de IVA | 4.416,95 |
| |||
| 2.1.2.1.46 | IVA por pagar | 1.409,03 |
| |||
| 2.1.2.1.47 |
| Retenciones en la Renta |
| 5.529,13 | ||
| 1.1.1.2. |
| Bancos |
| 2.886,83 | ||
|
| VR | Cheque 10503 cancelación de de renta e IVA cheque No. 8504 |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-11 |
| -12 |
|
| |||
| 1.1.2.1. | Cuentas por cobrar | 6.591,44 |
| |||
| 1.1.2.1.03 |
| Cliente 2 | 6.591,4 |
|
| |
| 1.1.2.5.01 | 1% Ant. Ret. en la Fuente | 61,95 |
| |||
| 4.1.1.1.01 |
| Ventas de Libros |
| 2.374,05 | ||
| 4.1.1.2.02 |
| Ventas de Revistas |
| 3.820,84 | ||
| 2.1.2.1.47 |
| 12% IVA ventas |
| 458,50 | ||
|
| VR | Venta |
|
| ||
2015-10-11 |
| -13 |
|
| |||
| 5.1.1.1.01 | Costo de Venta | 3.928,32 |
| |||
| 1.1.3.1.01 |
| Inventario Mercaderías |
| 3.928,32 | ||
|
|
| LIBRO 1 | 428,10 |
|
| |
|
|
| LIBRO 2 | 887,00 |
|
| |
|
|
| LIBRO 3 | 767,40 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 1 | 620,40 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 2 | 350,64 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 3 | 445,18 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 4 | 429,60 |
|
| |
|
| VR | Venta al costo |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-12 |
| -14 |
|
| |||
| 1.1.3.1.01 | Inventario Mercaderías | 1.560,00 |
| |||
|
| LIBRO 1 | 312,00 |
|
| ||
|
| LIBRO 3 | 360,00 |
|
| ||
|
| REVISTAS 1 | 192,00 |
|
| ||
|
| REVISTAS 2 | 288,00 |
|
| ||
|
| REVISTAS 3 | 240,00 |
|
| ||
|
| REVISTAS 4 | 168,00 |
|
| ||
| 1.1.2.3.01 | 12% IVA Compras | 106,56 |
| |||
| 2.1.1.1. |
| Cuentas por pagar |
| 1.553,28 | ||
| 2.1.1.1.02 |
| Proveedor 1 |
|
| ||
| 2.1.2.1.47 |
| 1% Retención Fuente |
| 6,72 | ||
| 2.1.2.1.53 |
| 100% Retención IVA |
| 106,56 | ||
|
| VR | Compra |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-13 |
| -15 |
|
| |||
| 1.1.2.1. | Cuentas por cobrar | 7.939,02 |
| |||
| 1.1.2.1.04 |
| Cliente 3 |
|
| ||
| 1.1.2.5.01 | 1% Ant. Ret. en la Fuente | 75,59 |
| |||
| 1.1.2.3.02 | 30% Ant. IVA Retenido | 195,31 |
| |||
| 4.1.1.1.01 |
| Ventas de Libros |
| 2.133,53 | ||
| 4.1.1.2.02 |
| Ventas de Revistas |
| 5.425,35 | ||
| 2.1.2.1.47 |
| 12% IVA ventas |
| 651,04 | ||
|
| VR | Venta |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-14 |
| -16 |
|
| |||
| 5.1.1.1.01 | Costo de Venta | 4.492,46 |
| |||
| 1.1.3.1.01 |
| Inventario Mercaderías |
| 4.492,46 | ||
|
|
| LIBRO 1 | 487,44 |
|
| |
|
|
| LIBRO 2 | 616,68 |
|
| |
|
|
| LIBRO 3 | 767,40 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 1 | 576,00 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 2 | 828,42 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 3 | 705,33 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 4 | 511,20 |
|
| |
|
| VR | Venta al costo |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-15 |
| -17 |
|
| |||
| 5.1.2. | Gastos Administrativos | 465,62 |
| |||
| 5.1.2.3.04 | Gasto arriendo PNNOLC | 150,00 |
|
| ||
| 5.1.2.3.05 | Gasto arriendo local EP | 200,00 |
|
| ||
| 5.1.2.3.17 | Gasto Servicios Básicos | 115,62 |
|
| ||
|
|
| Aguan Potable | 20,62 |
|
| |
|
|
| Energia Electrica | 35,00 |
|
| |
|
|
| Teléfono | 60,00 |
|
| |
| 1.1.2.3.01 | 12 % IVA compras | 49,20 |
| |||
| 1.1.1.2. |
| Bancos |
| 495,87 | ||
| 2.1.2.1.53 |
| 30% Retención de IVA |
| 5,40 | ||
| 2.1.2.1.47 |
| 1% Retencion en la fuente |
| 0,35 | ||
| 2.1.2.1.49 |
| 2% Retencion en la fuente |
| 1,20 | ||
| 2.1.2.1.50 |
| 8% Retencion en la fuente |
| 12,00 | ||
|
| VR | Cheque 10504 gastos de arriendos y servicios básicos |
|
|
| |
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-15 |
| -18 |
|
| |||
| 5.1.2. | Gastos de Ventas | 101,68 |
| |||
| 5.1.2.1.10 | Alimentación | 35,71 |
|
| ||
| 5.1.2.3.08 | Combustible | 53,57 |
|
| ||
| 5.1.2.3.32 | Parqueadero | 12,40 |
|
| ||
| 1.1.2.3.01 | 12 % IVA compras | 10,71 |
| |||
| 1.1.1.1.02 |
| Caja chica |
| 100,00 | ||
| 2.1.2.5.02 |
| Cuenta por pagar empleado |
| 12,39 | ||
|
| VR | alimentación, combustible y parqueadero |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-16 |
| -19 |
|
| |||
| 1.1.1.1.02 | Caja chica | 100,00 |
| |||
| 1.1.1.2. |
| Bancos |
| 100,00 | ||
|
| VR | reposición de caja chica 10505 |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-16 |
| -20 |
|
| |||
| 1.1.3.1.01 | Inventario Mercaderías | 2.906,40 |
| |||
|
| LIBRO 1 | 882,00 |
|
| ||
|
| LIBRO 3 | 420,00 |
|
| ||
|
| REVISTAS 1 | 396,00 |
|
| ||
|
| REVISTAS 2 | 540,00 |
|
| ||
|
| REVISTAS 3 | 450,00 |
|
| ||
|
| REVISTAS 4 | 218,40 |
|
| ||
| 1.1.2.3.01 | 12% IVA Compras | 192,5 |
| |||
| 2.1.1.1. |
| Cuentas por pagar |
| 3.069,86 | ||
| 2.1.1.1.05 |
| Proveedor 4 |
|
| ||
| 2.1.2.1.48 |
| 1% Retención Fuente |
| 29,06 | ||
|
| VR | Compra |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-17 |
| -21 |
|
| |||
| 1.1.2.1. | Cuentas por cobrar | 5.672,66 |
| |||
| 1.1.2.1.05 |
| Cliente 4 |
|
| ||
| 4.1.1.1.01 |
| Ventas de Libros |
| 1.831,20 | ||
| 4.1.1.1.02 |
| Ventas de Revistas |
| 3.429,87 | ||
| 2.1.2.1.47 |
| 12% IVA ventas |
| 411,58 | ||
|
| VR | Venta |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-18 |
| -22 |
|
| |||
| 5.1.1.1.01 | Costo de Venta | 3.263,26 |
| |||
| 1.1.3.1.01 |
| Inventario Mercaderías |
| 3.263,26 | ||
|
|
| LIBRO 1 | 525,60 |
|
| |
|
|
| LIBRO 2 | 619,92 |
|
| |
|
|
| LIBRO 3 | 460,80 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 1 | 380,52 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 2 | 525,68 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 3 | 437,18 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 4 | 313,56 |
|
| |
|
| VR | Venta al costo |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-19 |
| -23 |
|
| |||
| 1.1.2.1. | Cuentas por cobrar | 2.922,97 |
| |||
| 1.1.2.5.01 | 1% Ant. Ret. en la Fuente | 27,59 |
| |||
| 1.1.2.3.02 | 30% Ant.IVA Retenido | 81,97 |
| |||
| 4.1.1.1.01 |
| Ventas de Libros |
| 482,35 | ||
| 4.1.1.1.02 |
| Ventas de Revistas |
| 2.276,95 | ||
| 2.1.2.1.47 |
| 12% IVA ventas |
| 273,23 | ||
|
| VR | Venta |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-31 |
| -24 |
|
| |||
| 5.1.1.1.01 | Costo de Venta | 2.885,27 |
| |||
| 1.1.3.1.01 |
| Inventario Mercaderías |
| 2.885,27 | ||
|
|
| LIBRO 1 | 423,11 |
|
| |
|
|
| LIBRO 2 | 1.209,07 |
|
| |
|
|
| LIBRO 3 | 153,12 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 1 | 158,40 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 2 | 248,24 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 3 | 388,60 |
|
| |
|
|
| REVISTAS 4 | 304,73 |
|
| |
|
| VR | Venta al costo |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-31 |
| -25 |
|
| |||
| 5.1.2. | Gastos de Ventas | 1.093,30 |
| |||
| 5.1.2.1.01 | Sueldos | 1.000,00 |
|
| ||
| 5.1.2.1.05 | Fondos de Reserva | 93,30 |
|
| ||
| 5.1.2.1.02 | Horas extras | - |
|
| ||
| 5.1.2. | Gastos Administrativos | 1.639,95 |
| |||
| 5.1.2.1.01 | Sueldos | 1.500,00 |
|
| ||
| 5.1.2.1.05 | Fondos de Reserva | 139,95 |
|
| ||
| 5.1.2.1.02 | Horas extras | - |
|
| ||
| 2.1.2.2. |
| IESS por pagar |
| 236,25 | ||
| 2.1.2.2.01 |
| Aporte Personal 9.35% | 236,25 |
|
| |
| 1.1.1.2. |
| Bancos |
| 2.497,00 | ||
|
| VR | pago de sueldos del periodo |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-31 |
| -26 |
|
| |||
| 5.1.2. | Gastos de Ventas | 305,50 |
| |||
| 2.1.2.2.02 | Gasto Aporte Patronal 12.15% | 121,50 |
|
| ||
| 2.1.2.3.02 | Decimotercer sueldo | 83,33 |
|
| ||
| 2.1.2.3.02 | Decimocuarto sueldo | 59,00 |
|
| ||
| 2.1.2.3.02 | Vacaciones | 41,67 |
|
| ||
| 5.1.2. | Gastos Administrativos | 428,75 |
| |||
| 2.1.2.2.02 | Gasto Aporte Patronal 12.15% | 182,25 |
|
| ||
| 2.1.2.3.02 | Decimotercer sueldo | 125,00 |
|
| ||
| 2.1.2.3.02 | Decimocuarto sueldo | 59,00 |
|
| ||
| 2.1.2.3.02 | Vacaciones | 62,50 |
|
| ||
| 2.1.2.2. |
| IESS por pagar |
| 303,75 | ||
| 2.1.2.2.01 |
| Aporte Patronal 12.15% | 303,75 |
|
| |
| 2.1.2.3.02 |
| Provisiones sociales por pagar |
| 430,50 | ||
| 2.1.2.3.02 |
| Decimotercer sueldo | 208,33 |
|
| |
| 2.1.2.3.02 |
| Decimocuarto sueldo | 118,00 |
|
| |
| 2.1.2.3.02 |
| Vacaciones | 104,17 |
|
| |
|
| VR | provisiones octubre |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-31 |
| -27 |
|
| |||
| 5.1.2.2.05 | Gasto depreciación Vehículo | 416,66 |
| |||
| 1.2.2.4.02 |
| (-) Depreciación acumulada |
| 416,66 | ||
|
| VR | depreciación del vehículo |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
|
| CIERRE |
|
| |||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-31 |
| -28 |
|
| |||
| 4.1.1.1.01 | Ventas de Libros | 8.306,10 |
| |||
| 4.1.1.1.02 | Ventas de Revistas | 19.855,19 |
| |||
| 5.1.1.1.01 |
| Costo de Venta |
| 18.240,11 | ||
| 5.1.2. |
| Gastos de Ventas |
| 1.500,48 | ||
| 5.1.2. |
| Gatos Administrativos |
| 2.624,32 | ||
| 5.1.2.2.05 |
| Gasto depreciación Vehículo |
| 416,66 | ||
|
|
| GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS |
| 5.379,71 | ||
|
| VR | ganancia antes de impuestos |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
2015-10-31 |
| -29 |
|
| |||
|
| GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS | 5.379,71 |
| |||
| 2.1.2.3.03 |
| 15% Participación Trabajadores |
| 806,96 | ||
| 2.1.2.3.04 |
| 22% Impuesto a la Renta |
| 1.006,01 | ||
| 2.1.2.3.05 |
| 10% Reserva legal |
| 437,37 | ||
| 3.3.1.1.02 |
| UTILIDAD DEL EJERCICIO |
| 3.129,38 | ||
|
| VR | utilidad del ejercicio |
|
| ||
|
|
|
|
|
| ||
|
|
| TOTAL |
| 206.791,88 | 206.791,88 | |
SAGITARIUS S.A. | |||||||
MAYORIZACIÓN | |||||||
Caja chica | Caja general | Bancos | |||||
100,00 | 100,00 | 258,00 | 90,00 | 7.710,64 | 958,65 | ||
100,00 |
|
| 22.189,20 | 7.030,15 | |||
|
| 2.886,83 | |||||
|
| 495,87 | |||||
|
| 100,00 | |||||
|
| 2.497,00 | |||||
|
|
| |||||
200,00 | 100,00 | 258,00 | 90,00 | 29.899,84 | 13.968,50 | ||
Cuentas por cobrar | Inventario Mercaderías | Retenciones en la Fuente | |||||
22.189,20 | 963,10 | 11.804,24 | 4.095,12 | 5.529,13 | 5.529,13 | ||
7.866,00 | 22.189,20 | 424,32 | 3.928,32 | 72,49 |
| ||
6.591,44 |
| 1.420,89 | 4.492,46 | 61,95 |
| ||
7.939,02 |
| 1.560,00 | 3.263,26 | 75,59 |
| ||
5.672,66 |
| 2.906,40 | 2.885,27 | 27,59 |
| ||
2.922,97 |
|
|
| ||||
|
|
| |||||
53.181,30 | 23.152,30 | 18.115,85 | 18.664,43 | 5.766,75 | 5.529,13 | ||
Vehículo (costo) | (-) Depreciación acumulada | Cuentas por pagar | |||||
25.000,00 |
| (416,66) | 416,66 | 7.030,15 | 30.482,64 | ||
|
| 1.442,45 | |||||
|
| 1.553,28 | |||||
|
| 3.069,86 | |||||
|
|
| |||||
25.000,00 | - | (416,66) | 416,66 | 7.030,15 | 36.548,23 | ||
IESS por pagar | Retenciones de renta | Retenciones de IVA | |||||
958,65 | 958,65 | 2.589,98 | 2.589,98 | 4.416,95 | 4.416,95 | ||
236,25 | 14,21 |
| |||||
303,75 | 6,72 |
| |||||
| 0,35 |
| |||||
| 29,06 |
| |||||
|
|
| |||||
958,65 | 1.498,65 | 2.589,98 | 2.640,32 | 4.416,95 | 4.416,95 | ||
IVA por pagar | Provisión juicio | Capital social | |||||
101,05 | 1.409,03 | 8.401,58 | 800,00 | ||||
1.409,03 | 689,31 |
|
| ||||
458,50 |
|
| |||||
651,04 |
|
| |||||
411,58 |
|
| |||||
273,23 |
|
| |||||
|
|
| |||||
1.510,08 | 3.892,70 | - | 8.401,58 | - | 800,00 | ||
Reservas | Utilidades acumuladas | Utilidad del ejercicio | |||||
1.656,09 | 8.471,95 | 12.987,68 | |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
- | 1.656,09 | - | 8.471,95 | - | 12.987,68 | ||
Gatos Administrativos | Ventas de Libros | Ventas de Revistas | |||||
90,00 |
| 19,97 | 1.504,94 | 842,08 | 5.744,25 | ||
465,62 |
| 2.374,05 | 3.820,84 | ||||
1.639,95 |
| 2.133,53 | 5.425,35 | ||||
428,75 |
| 1.831,20 | 3.429,87 | ||||
| 482,35 | 2.276,95 | |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
2.624,32 | - | 19,97 | 8.326,07 | 842,08 | 20.697,26 | ||
Costo de Venta | 12% IVA Compras | 100% Retención IVA | |||||
4.095,12 | 424,32 | 35,77 |
| 106,56 | |||
3.928,32 |
| 106,56 |
|
| |||
4.492,46 |
| 49,20 |
|
| |||
3.263,26 |
| 10,71 |
|
| |||
2.885,27 |
| 192,53 |
|
| |||
|
|
| |||||
18.664,43 | 424,32 | 394,77 | - | - | 106,56 | ||
30% Ant. IVA Retenido | 30% Retención de IVA | 2% Retencion en la fuente | |||||
195,31 |
| 5,40 | 1,20 | ||||
81,97 |
|
|
| ||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
277,28 | - | - | 5,40 | - | 1,20 | ||
8% Retencion en la fuente | Gastos de Ventas | Provisiones sociales por pagar | |||||
12,00 | 101,68 |
| 430,50 | ||||
| 1.093,30 |
|
| ||||
| 305,50 |
|
| ||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
- | 12,00 | 1.500,48 | - | - | 430,50 | ||
Gasto depreciación Vehículo | Cuenta por pagar empleado | ||||||
416,66 | - | - | 12,39 | ||||
|
| ||||||
|
| ||||||
|
| ||||||
416,66 | - | - | 12,39 | ||||
EMPRESA COMERCIAL SAGITARIUS S.A. | |||||
BALANCE COMPROBACION | |||||
AL 30 DE OCTUBRE 2015 | |||||
Expresado en Dolares Americanos | |||||
Nº | CUENTAS | SALDOS | SALDOS | ||
DEBE | HABER | DEBE | HABER | ||
1 | Caja chica | 200,00 | 100,00 | 100,00 | - |
2 | Caja general | 258,00 | 90,00 | 168,00 | - |
3 | Bancos | 29.899,84 | 13.968,50 | 15.931,34 | - |
| Cuentas por cobrar | 53.181,30 | 23.152,30 | 30.029,00 | - |
| Inventario Mercaderías | 18.115,85 | 18.664,43 | (548,58) | - |
| Retenciones en la Fuente | 5.766,75 | 5.529,13 | 237,62 | - |
| 12% IVA Compras | 394,77 | - | 394,77 | - |
| 30% Ant. IVA Retenido | 277,28 | - | 277,28 | - |
| Vehículo (costo) | 25.000,00 | - | 25.000,00 | - |
| (-) Depreciación acumulada | (416,66) | 416,66 | - | 833,32 |
| Cuentas por pagar | 7.030,15 | 36.548,23 | - | 29.518,08 |
| IESS por pagar | 958,65 | 1.498,65 | - | 540,00 |
| Retenciones de renta | 2.589,98 | 2.640,32 | - | 50,34 |
| Retenciones de IVA | 4.416,95 | 4.416,95 | - | - |
| 30% Retención de IVA | - | 5,40 | - | 5,40 |
| 2% Retencion en la fuente | - | 1,20 | - | 1,20 |
| 8% Retencion en la fuente | - | 12,00 | - | 12,00 |
| 100% Retención IVA | - | 106,56 | - | 106,56 |
| IVA por pagar | 1.510,08 | 3.892,70 | - | 2.382,62 |
| Cuenta por pagar empleado | - | 12,39 | - | 12,39 |
| Provisiones sociales por pagar | - | 430,50 | - | 430,50 |
| Provisión juicio | - | 8.401,58 | - | 8.401,58 |
| Capital social | - | 800,00 | - | 800,00 |
| Reservas | - | 1.656,09 | - | 1.656,09 |
| Utilidades acumuladas | - | 8.471,95 | - | 8.471,95 |
| Utilidad del ejercicio | - | 12.987,68 | - | 12.987,68 |
| Gatos Administrativos | 2.624,32 | - | 2.624,32 | - |
| Gastos de Ventas | 1.500,48 | - | 1.500,48 | - |
| Gasto depreciación Vehículo | 416,66 | - | 416,66 | - |
| Ventas de Libros | 19,97 | 8.326,07 | - | 8.306,10 |
| Ventas de Revistas | 842,08 | 20.697,26 | - | 19.855,19 |
| Costo de Venta | 18.664,43 | 424,32 | 18.240,11 | - |
| TOTAL | 173.250,89 | 173.250,89 | 94.371,01 | 94.371,01 |
EMPRESA SAGITARIUS S.A | ||||||||||
TARJETA KARDEX | ||||||||||
A 31 DE OCTUBRE DEL 2015 | ||||||||||
Metodo: | Promedio Ponderado | |||||||||
Articulo: | Libro 1 | |||||||||
FECHA | DETALLE | ENTRADAS | SALIDAS | SALDOS | ||||||
Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | ||
| Saldo |
|
|
|
|
|
| 69 | 14,27 | 984,63 |
| Venta |
|
|
| 24 | 14,27 | 342,48 | 45 | 14,27 | 642,15 |
| Compra | 3 | 14,27 | 42,81 |
|
|
| 48 | 14,27 | 684,96 |
| Venta |
|
|
| 30 | 14,27 | 428,1 | 18 | 14,27 | 256,86 |
| Compra | 24 | 13 | 312 |
|
|
| 42 | 13,54 | 568,86 |
| Venta |
|
|
| 36 | 13,54 | 487,44 | 6 | 13,57 | 81,42 |
| Compra | 60 | 14,7 | 882 |
|
|
| 66 | 14,60 | 963,42 |
| Venta |
|
|
| 36 | 14,6 | 525,6 | 30 | 14,59 | 437,82 |
|
|
|
|
| 29 | 14,59 | 423,11 | 1 | 14,71 | 14,71 |
Metodo: | Promedio Ponderado | |||||||||
Articulo: | Libro 2 | |||||||||
FECHA | DETALLE | ENTRADAS | SALIDAS | SALDOS | ||||||
Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | ||
| Saldo |
|
|
|
|
|
| 85 | 17,52 | 1489,2 |
| Venta |
|
|
| 12 | 17,52 | 210,24 | 73 | 17,52 | 1279 |
| Devolucion | 1 | 17,52 | 17,52 |
|
|
| 74 | 17,52 | 1296,5 |
| Compra | 60 | 18 | 1080 |
|
|
| 134 | 17,73 | 2376,5 |
| Venta |
|
|
| 50 | 17,74 | 887 | 84 | 17,73 | 1489,5 |
| Compra | 24 | 15 | 360 |
|
|
| 108 | 17,12 | 1849,5 |
| Venta |
|
|
| 36 | 17,13 | 616,68 | 72 | 24,44 | 1759,8 |
| Compra | 24 | 17,5 | 420 |
|
|
| 96 | 22,71 | 2179,8 |
| Venta |
|
|
| 36 | 17,22 | 619,92 | 60 | 20,49 | 1229,6 |
| Venta |
|
|
| 59 | 20,49 | 1209,07 | 1 | 21,49 | 20,493 |
Metodo: | Promedio Ponderado | |||||||||
Articulo: | Libro 3 | |||||||||
FECHA | DETALLE | ENTRADAS | SALIDAS | SALDOS | ||||||
Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | ||
| Saldo |
|
|
|
|
|
| 194 | 12,79 | 2481,3 |
| Venta |
|
|
| 60 | 12,79 | 767,4 | 134 | 12,79 | 1713,9 |
| Venta |
|
|
| 25 | 12,79 | 319,75 | 109 | 12,79 | 1394,1 |
| Venta |
|
|
| 60 | 12,79 | 767,4 | 49 | 12,80 | 626,71 |
| Compra |
|
|
| 36 | 12,8 | 460,8 | 13 | 12,76 | 165,91 |
| Venta |
|
|
| 12 | 12,76 | 153,12 | 1 | 12,79 | 12,79 |
Metodo: | Promedio Ponderado | |||||||||
Articulo: | Revista 1 | |||||||||
FECHA | DETALLE | ENTRADAS | SALIDAS | SALDOS | ||||||
Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | ||
| Saldo |
|
|
|
|
|
| 160 | 10,34 | 1654,4 |
| Venta |
|
|
| 60 | 10,34 | 620,4 | 100 | 10,34 | 1034 |
| Devolucion | 12 | 10,34 | 124,08 |
|
|
| 112 | 10,34 | 1158,1 |
| Venta |
|
|
| 60 | 10,34 | 620,4 | 52 | 10,34 | 537,68 |
| Compra | 24 | 8 | 192 |
|
|
| 76 | 9,60 | 729,68 |
| Venta |
|
|
| 60 | 9,60 | 576 | 16 | 9,60 | 153,68 |
| Compra | 36 | 11 | 396 |
|
|
| 52 | 10,57 | 549,68 |
| Venta |
|
|
| 36 | 10,57 | 380,52 | 16 | 10,56 | 169,16 |
|
|
|
|
| 15 | 10,56 | 158,4 | 1 | 10,76 | 10,76 |
Metodo: | Promedio Ponderado | |||||||||
Articulo: | Revista 2 | |||||||||
FECHA | DETALLE | ENTRADAS | SALIDAS | SALDOS | ||||||
Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | ||
| Saldo |
|
|
|
|
|
| 126 | 14,61 | 1840,9 |
| Venta |
|
|
| 60 | 14,61 | 876,6 | 66 | 14,61 | 964,26 |
| Devolucion | 12 | 14,61 | 175,32 |
|
|
| 78 | 14,61 | 1139,6 |
| Venta |
|
|
| 24 | 14,61 | 350,64 | 54 | 14,61 | 788,94 |
| Compra | 24 | 12 | 288 |
|
|
| 78 | 13,81 | 1076,9 |
| Venta |
|
|
| 60 | 13,81 | 828,415 | 18 | 13,81 | 248,52 |
| Compra | 36 | 15 | 540 |
|
|
| 54 | 14,60 | 788,52 |
| Venta |
|
|
| 36 | 14,60 | 525,683 | 18 | 14,60 | 262,84 |
|
|
|
|
| 17 | 14,60 | 248,239 | 1 | 14,60 | 14,602 |
Metodo: | Promedio Ponderado | |||||||||
Articulo: | Revista 3 | |||||||||
FECHA | DETALLE | ENTRADAS | SALIDAS | SALDOS | ||||||
Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | ||
| Saldo |
|
|
|
|
|
| 141 | 12,35 | 1741,4 |
| Venta |
|
|
| 60 | 12,35 | 741 | 81 | 12,35 | 1000,4 |
| Compra | 24 | 12,42 | 298,08 |
|
|
| 105 | 12,37 | 1298,4 |
| Venta |
|
|
| 36 | 12,37 | 445,176 | 69 | 12,37 | 853,25 |
| Compra | 24 | 10 | 240 |
|
|
| 93 | 11,76 | 1093,3 |
| Venta |
|
|
| 60 | 11,76 | 705,325 | 33 | 11,76 | 387,93 |
| Compra | 36 | 12,5 | 450 |
|
|
| 69 | 12,14 | 837,93 |
| Venta |
|
|
| 36 | 12,14 | 437,18 | 33 | 12,14 | 400,75 |
|
|
|
|
| 32 | 12,14 | 388,605 | 1 | 12,14 | 12,144 |
Metodo: | Promedio Ponderado | |||||||||
Articulo: | Revista 4 | |||||||||
FECHA | DETALLE | ENTRADAS | SALIDAS | SALDOS | ||||||
Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | Cant. | Valor | V.Total | ||
| Saldo |
|
|
|
|
|
| 180 | 8,95 | 1611 |
| Venta |
|
|
| 60 | 8,95 | 537 | 120 | 8,95 | 1074 |
| Devolucion | 12 | 8,95 | 107,4 |
|
|
| 132 | 8,95 | 1181,4 |
| Venta |
|
|
| 48 | 8,95 | 429,6 | 84 | 8,95 | 751,8 |
| Compra | 24 | 7 | 168 |
|
|
| 108 | 8,52 | 919,8 |
| Venta |
|
|
| 60 | 8,52 | 511,2 | 48 | 8,51 | 408,6 |
| Compra | 24 | 9,1 | 218,4 |
|
|
| 72 | 8,71 | 627 |
| Venta |
|
|
| 36 | 8,71 | 313,56 | 36 | 8,71 | 313,44 |
|
|
|
|
| 35 | 8,71 | 304,733 | 1 | 8,707 | 8,7067 |
|
|
|
|
|
| |||||
|
| libros |
| revistas |
| |||||
Costo de venta |
| 84.159,62 |
| 75.565,95 | ||||||
ventas |
| 95.654,82 |
| 156.269,97 | ||||||
% Ganancia |
| 1,14 |
|
| 2,07 | |||||
|
| 95.654,82 |
| 156.269,97 | ||||||
SAGITARIUS S.A. | ||||||||
BALANCE GENERAL | ||||||||
AL 30 DE OCTUBRE 2015 | ||||||||
ACTIVOS | 70.756,11 | |||||||
CORRIENTES | 46.589,43 | |||||||
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | 16.199,34 | |||||||
Caja chica | 100,00 | |||||||
Caja general | 168,00 | |||||||
Bancos | 15.931,34 | |||||||
DEUDORES COMERCIALES | 30.029,00 | |||||||
Cuentas por cobrar | 30.029,00 | |||||||
INVENTARIOS | (548,58) | |||||||
Inventario Mercaderías | (548,58) | |||||||
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES | 909,68 | |||||||
1% Ant. Ret. en la Fuente | 237,62 | |||||||
12% IVA Compras | 394,77 | |||||||
30% Ant. IVA Retenido | 277,28 | |||||||
NO CORRIENTES | 24.166,68 | |||||||
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (Neto) | 24.166,68 | |||||||
Vehículo (costo) | 25.000,00 | |||||||
(-) Depreciación acumulada | (833,32) | |||||||
TOTAL ACTIVO | 70.756,11 | |||||||
43.273,65 | ||||||||
PASIVOS | ||||||||
CORRIENTES | 43.273,65 | |||||||
CUENTAS POR PAGAR | 29.530,48 | |||||||
Cuentas por pagar | 29.518,08 | |||||||
Cuenta por pagar empleado | 12,39 | |||||||
OBLIGACIONES PATRONALES | 1.777,46 | |||||||
IESS por pagar | 540,00 | |||||||
Provisiones sociales por pagar | 430,50 | |||||||
15% Participación Trabajadores | 806,96 | |||||||
IMPUESTOS POR PAGAR | 3.564,13 | |||||||
12% IVA ventas | 2.382,62 | |||||||
1% Retención Fuente | 50,34 | |||||||
100% Retención IVA | 106,56 | |||||||
30% Retención de IVA | 5,40 | |||||||
2% Retencion en la fuente | 1,20 | |||||||
8% Retencion en la fuente | 12,00 | |||||||
22% Impuesto a la Renta | 1.006,01 | |||||||
GASTOS Y DCTOS POR PAGAR | 8.401,58 | |||||||
Provisión juicio | 8.401,58 | |||||||
27.482,47 | ||||||||
PATRIMONIO | ||||||||
CAPITAL SOCIAL | 800,00 | |||||||
Capital social | 800,00 | |||||||
RESERVAS | 2.093,46 | |||||||
Reservas | 1.656,09 | |||||||
10% Reserva legal | 437,37 | |||||||
UTILIDADES ACUMULADAS | 8.471,95 | |||||||
Utilidades acumuladas | 8.471,95 | |||||||
RESULTADO DEL EJERCICIO | 16.117,06 | |||||||
Utilidad del ejercicio | 16.117,06 | |||||||
TOTAL PASIVO + PATROMONIO | 70.756,11 | |||||||
SAGITARIUS S.A. | ||||||||
ESTADO DE RESULTADOS | ||||||||
AL 30 DE OCTUBRE DE 2015 | ||||||||
INGRESOS | 28.161,28 | |||||||
VENTAS | 28.161,28 | |||||||
Ventas de Libros | 8.306,10 | |||||||
Ventas de Revistas | 19.855,19 | |||||||
COSTOS | 18.240,11 | |||||||
(-) | COSTO DE VENTAS | 18.240,11 | ||||||
(=) | GANANCIA BRUTA EN VENTAS | 9.921,17 | ||||||
GASTOS OPERATIVOS | 4.541,46 | |||||||
(-) | GASTOS DE VENTAS | 1.500,48 | ||||||
Alimentación | 35,71 | |||||||
Combustible | 53,57 | |||||||
Parqueadero | 12,40 | |||||||
Sueldos | 1.000,00 | |||||||
Fondos de Reserva | 93,30 | |||||||
Horas extras | - | |||||||
Gasto Aporte Patronal 12.15% | 121,50 | |||||||
Decimotercer sueldo | 83,33 | |||||||
Decimocuarto sueldo | 59,00 | |||||||
Vacaciones | 41,67 | |||||||
(-) | GASTOS ADMINISTRATIVOS | 2.624,32 | ||||||
Gasto chequera | 90,00 | |||||||
Gasto arriendo PNNOLC | 150,00 | |||||||
Gasto arriendo local EP | 200,00 | |||||||
Gasto Servicios Básicos | 115,62 | |||||||
Sueldos | 1.500,00 | |||||||
Fondos de Reserva | 139,95 | |||||||
Horas extras | - | |||||||
Gasto Aporte Patronal 12.15% | 182,25 | |||||||
Decimotercer sueldo | 125,00 | |||||||
Decimocuarto sueldo | 59,00 | |||||||
Vacaciones | 62,50 | |||||||
(-) | DEPRECIACIONES | 416,66 | ||||||
Gasto depreciación Vehículo | 416,66 | |||||||
(=) | GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS | 5.379,71 | ||||||
(-) | 15% Participación Trabajadores | 806,96 | ||||||
(-) | 22% Impuesto a la Renta | 1.006,01 | ||||||
(-) | 10% Reserva legal | 437,37 | ||||||
(=) | UTILIDAD DEL EJERCICIO | 3.129,38 | ||||||
|
|
| ||||||
GERENTE | CONTADOR | |||||||
...