EJERCICIOS DE CONTABILIDAD
Enviado por Edson Guerrero Zamora • 15 de Abril de 2019 • Prácticas o problemas • 926 Palabras (4 Páginas) • 674 Visitas
Actividad 2. Las transacciones financieras en las organizaciones.
Objetivo.
Registrar las transacciones de una empresa de servicio, hacer la balanza de comprobación y realizar los estados financieros: estado de resultados y balance general.
A continuación se muestra la imagen original que brinda los las transacciones.
[pic 1]
Ilustración 1- Tabla de transacciones de la empresa de servicios de Yolanda Rosales.
Instrucciones.
En base a la tabla anterior, que muestra las transacciones que de la empresa de la señora Yolanda rosales, realizar:
- La aplicación en el libro “diario general”.
- Aplicación en el “mayor general”.
- Balanza de comprobación.
- Estado de resultados.
- Balance general.
Notas.
Nota 1: Para realización de esta tarea fue necesario determinar un nombre para la empresa de la señora Yolanda Rosales, el cual se le determino “Decoración y Diseños S.A.” tomando como base el mes de mayo de 2010.
Nota 2: Como requisito necesario para la correcta elaboración del ejercicio financiero se generó un catálogo de cuentas para la empresa “Decoración y Diseños S.A.” que se anexa al final del archivo para su consulta.
Nota 3: Para mejorar el entendimiento de la cuestión de cargos y abonos en las aplicaciones, basado en la información e indicaciones de la lectura base, se procedió a realizar una plantilla para la aplicación del diario general. En la plantilla se generaron los espacios necesarios para los rubros indispensables para las aplicaciones en el diario general (como base para disminución de errores se agregó un rubro de saldos para que no se olvide colocar ninguna cuenta).
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO |
|
|
|
|
| 0 |
|
|
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| ||
DETALLES: |
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Ilustración 2- Formato base para aplicación de transacciones en diario general.
Aplicaciones en diario general de Decoración y Diseños S.A. durante de mayo de 2010.
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
04/05/2010 | BANCO | 1002-1 | 250000 |
| 0 | |||
CAPITAL SOCIAL | 3018-3 |
| 250000 | |||||
DETALLES: | APERTURA DE CUENTA BANCARIA DE CHEQUES DE "DECORACIÓN Y DISEÑOS S. A." | |||||||
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
05/05/2010 | GASTOS POR RENTAS | 5039-5 | 20000 |
| 0 | |||
BANCO | 1002-1 |
| 20000 | |||||
DETALLES: | PAGO DE RENTA CON CHEQUE 001 POR $ 20000 | |||||||
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
07/05/2010 | MOB. Y EQUIP. DE OFICINA | 1010-1 | 95000 |
| 0 | |||
ACREEDORES DIVERSOS | 2030-2 |
| 95000 | |||||
DETALLES: | ACOMPRA DE EQUIPO DE OFICINA A CRÉDITO POR $95,000 | |||||||
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
08/05/2010 | EQUIPO DE TRANSPORTE | 1007-1 | 175975 |
| 0 | |||
BANCO | 1002-1 |
| 100000 | |||||
ACREEDORES DIVERSOS | 2030-2 |
| 75975 | |||||
DETALLES: | COMPRA DE CAMIONETA USADA POR $179,975 CON ENGANCHE POR TRANSFERENCIA DE$100,000 Y PAGARE | |||||||
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
10/05/2010 | MATERIALES DE OFICINA | 1024-1 | 6300 |
| 0 | |||
BANCO | 1002-1 |
| 6300 | |||||
DETALLES: | COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA DE CONTADO CON CHEQUE 002 POR $6,300 | |||||||
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
12/05/2010 | BANCO | 1002-1 | 75000 |
| 0 | |||
INGRESOS POR SERVICIO | 4033-4 |
| 75000 | |||||
DETALLES: | COBRO A CLIENTE POR SERVICIO DE DECORACIÓN POR $75,000 QUE SE TRANSFIERE A BANCO | |||||||
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
13/05/2010 | PAGO DE PRIMAS DE SEGUROS | 1046-1 | 11845 |
| 0 | |||
BANCO | 1002-1 |
| 11845 | |||||
DETALLES: | ADQUISICIÓN DE SEGURO CONTRA INCENDIO Y PAGO CON TRANSFERENCIA POR $11,845 | |||||||
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
23/05/2010 | CLIENTES | 1001-1 | 20700 |
| 0 | |||
INGRESOS POR SERVICIO | 4033-4 |
| 20700 | |||||
DETALLES: | REALIZACIÓN DE SERVICIOS A CLIENTES Y ENVIO DE FACTURAS A PAGAR POR UN TOTAL DE $20,700 | |||||||
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
24/05/2010 | BANCO | 1002-1 | 4025 |
| 0 | |||
CLIENTES | 1001-1 |
| 4025 | |||||
DETALLES: | PAGO DE CLIENTE DEUDOR DE FACTURACIÓN DEL DÍA 23 POR $4,025 | |||||||
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
26/05/2010 | ACREEDORES DIVERSOS | 2030-2 | 17500 |
| 0 | |||
BANCO | 1002-1 |
| 17500 | |||||
DETALLES: | PAGO PARCIAL DE $17,500 POR LA COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA ADQUIRIDO EL DÍA 07/05/2010 | |||||||
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
30/05/2010 | GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS | 5037-5 | 30000 |
| 0 | |||
BANCO | 1002-1 |
| 30000 | |||||
DETALLES: | PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS DE EMPLEADOS POR $30,000 | |||||||
FECHA | NOMBRE DE CUENTA | REFERENCIA | CARGO | ABONO | SALDO | |||
31/05/2010 | DIVIDENDOS | 3022-3 | 35000 |
| 0 | |||
BANCO | 1002-1 |
| 35000 | |||||
DETALLES: | RETIRO DE $35,000 POR CONCEPTO DE DIVIDENDOS |
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