Ejercicio 2-3 contabilidad
Enviado por Erly Cifuentes • 5 de Febrero de 2019 • Informes • 429 Palabras (2 Páginas) • 346 Visitas
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Libro Diario SUPERMERCADOS LA TORRE OCCIDENTE S.A CIFRAS EN QUETZALES | |||||
Fecha | Descripción | Cod. | Nombre | DEBE | HABER |
1 | Incio. Opera | 100 | BANCOS | Q. 300,000.00 | |
300 | CAPITAL SOCIAL | Q. 300,000.00 | |||
5 | Renta | Gastos X Alquiler | Q. 5,000.00 | ||
100 | BANCOS | Q. 5,000.00 | |||
8 | Adq. Mercaderías | 103 | INVENTARIO | Q. 16,500.00 | |
200 | Cuentas x Pagar | Q. 16,500.00 | |||
10 | Adq. Mercaderías | 103 | INVENTARIO | Q. 10,000.00 | |
100 | BANCOS | Q. 10,000.00 | |||
14 | Vtas. Crédito | 101 | Cuentas x Cobrar | Q. 32,175.00 | |
400 | Ingresos x Ventas | Q. 32,175.00 | |||
14 | Salida Inventario | 500 | Costo X ventas 300X55+(150X50) | Q. 24,000.00 | |
103 | Inventario | Q. 24,000.00 | |||
25 | Cobro Merca. | 100 | BANCOS | Q. 32,175.00 | |
Cobro Merca. | 101 | CTAS.X COBRAR | Q. 32,175.00 | ||
26 | Pag. Mercaderías | 200 | CTAS. X PAGAR | Q. 16,500.00 | |
Pag. Mercaderías | 100 | BANCOS | Q. 16,500.00 | ||
30 | Servicio Técnico | 510 | Gstos x SERV. TECN. | Q. 7,600.00 | |
Servicio Técnico | 100 | BANCOS | Q. 7,600.00 | ||
DIFERENCIA:
CALCULO ISR | INGRESOS | COSTOS |
VENTAS | Q. 32,175.00 | Q. 24,000.00 |
RENTA | Q. 5,000.00 | |
SERV. TECN. | Q. 7,600.00 | |
TOTALES | Q. 32,175.00 | Q. 36,600.00 |
DIFERENCIA |
|
ISR | Q. 2,252.00 | NO SE CALCULA |
LIBRO MAYOR SUPERMERCADOS LA TORRE DE OCCIDENTE S,A CIFRAS EN QUETZALES | |||||
FECHA | DESCRIPCION | DEBE | HABER | DEUDOR | ACREEDOR |
100 | BANCOS | ||||
1 | Inicio OPERACIÓN | Q.300,000.00 | Q.300,000.00 | ||
5 | RENTA LOCAL | Q.5,000.00 | Q.295,000.00 | ||
10 | ADQ. INVENTARIO | Q. 10,000.00 | Q.285,000.00 | ||
25 | COBRO CXC | Q. 32,175.00 | Q.317,175.00 | ||
26 | PAGO CXP | Q. 16,500.00 | Q.300,675.00 | ||
30 | PAGO SERV. TECN. | Q. 7,600.00 | Q.293,075.00 | ||
TOTAL | Q.332,175.00 | Q. 39,100.00 | Q.293,075.00 | ||
101 | CUENTAS POR COBRAR | ||||
20 | VTAS. CREDITO | Q. 32,175.00 | Q, 32,175.00 | ||
28 | COBRO CXC | Q, 32,175.00 | 0 | ||
103 | INVENTARIOS | ||||
8 | AQ. MERCADERIA | Q. 16,500.00 | Q. 2,500.00 | ||
10 | AQ. MERCADERIA | Q. 10,000.00 | |||
14 | SALIDA DE INVENT. | Q. 24,00.00 | |||
200 | CUENTAS POR PAGAR | ||||
8 | ADQ. MERCADERIAS | Q. 16,500.00 | Q. 16,500.00 | ||
26 | PAGO A CXP | Q. 16,500.00 | |||
400 | INGRESOS POR VENTAS | ||||
14 | VENTAS | Q. 32,175.00 | Q. 32,175.00 | ||
300 | CAPITAL SOCIAL | ||||
1 | INICIO DE OPERAC. | Q.300,000.00 | Q.300,000.00 | ||
510 | GASTOS X SERVICIOS TECNICOS | ||||
30 | PAGO X SERV. TECN | Q. 7,600.00 | Q. 7,600.00 | ||
500 | COSTOS SOBRE VENTAS | ||||
14 | Salidas de Inventario | Q. 24,000.00 | Q. 24,000.00 | ||
512 | GASTOS POR ALQUILERES | ||||
5 | RTA. LOCAL | Q. 5,000.00 | Q. 5,000.00 | ||
BALANZA DE COMPROBACION SUPERMERCADOS LA TORRE DE OCCIDENTE S,A MES DE SEPTIEMBRE CIFRAS EN QUETZALES | |||||
CODIGO | NOMBRE | DEBE | HABER | DEUDOR | ACREEDOR |
100 | BANCOS | 332,175.00 | 39,100.00 | 293,075.00 | |
101 | CTAS X COB. | 32,175.00 | 32,175.00 | ||
103 | INVENTARIO | 26,500.00 | 24,000.00 | 2,500.00 | |
200 | CTA X PAGAR | 16,500.00 | 16,500.00 | ||
300 | CAPITAL SOC. | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
400 | ING. VTAS | 32,175.00 | 32,175.00 | ||
500 | COST.VTAS | 24,000.00 | 24,000.00 | ||
510 | GST. SERV. TECN | 7,600.00 | 7,600.00 | ||
512 | GST. ALQUILER | 5,000.00 | 5,000.00 | ||
TOTALES | 443,950.00 | 443,950.00 | 332,175.00 | 332,175.00 |
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