EJERCICIOS PRESUPUESTO DE VENTAS
damaisaTrabajo30 de Noviembre de 2015
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ASIGNATURA
PRESUPUESTOS
TITULO DE TRABAJO
ACTIVIDAD 2B
PREESNTA
YOLIMA YULIETH GONZALEZ ROMERO
ID 000436907
DOCENTE
WILSON GERARDO GOMEZ
EJERCICIOS PRESUPUESTO DE VENTAS
EJERCICIO 2
Una compañía comercializadora de camibusos para hombre desea conocer el presupuesto de ventas para el año 6 de operaciones en una línea específica de camibusos.
Las ventas en unidades en los últimos 5 años son:
Año 1 $ 117.000,00
Año 2 $ 118.000,00
Año3 $ 123.000,00
Año 4 $ 132.000,00
Año 5 $ 135.000,00
Se espera una disminución en el pronóstico del 7 % por factores económicos. La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos US $ 1.812.000, costos variables de mano de obra y materia prima US$ 1.997.000 y un margen de utilidad del 25%.
Las ventas se distribuyen por trimestres así:
Primero el 37%
Segundo el 15%
Tercero el 22%
Cuarto el 26%
Las zonas de ventas son:
Norte 45%
Sur 55%
Elabore la tendencia de las ventas, el pronóstico de ventas y la cedula de ventas en unidades y dólares por trimestre y zonas.
Tendencia en ventas
AÑO | Y | X | X2 | XY |
1 | $117.000,00 | -$2,00 | $4,00 | -$234.000,00 |
2 | $118.000,00 | -$1,00 | $1,00 | -$118.000,00 |
3 | $123.000,00 | $0,00 | $0,00 | $0,00 |
4 | $132.000,00 | $1,00 | $1,00 | $132.000,00 |
5 | $135.000,00 | $2,00 | $4,00 | $270.000,00 |
TOTAL | $625.000,00 | $0,00 | $10,00 | $50.000,00 |
A | $125.000,00 |
B | 5000 |
y1 | $115.000 |
y2 | $120.000 |
y3 | $125.000 |
y4 | $130.000 |
y5 | $135.000 |
$140.000 | |||||
Y6 =125000+5000(3)= $140.000 | |||||
ajuste a pronostico por el 7% de disminución | |||||
$9.800 | |||||
pronostico definitivo | |||||
$130.200 | |||||
precio de venta | |||||
1812000 | 1997000 | 1,25 | $33,09 | ||
Cedula Presupuestal venta en unidades por trimestre | |||||
SEMESTRE | 1 | 2 | 3 | 4 | TOTAL |
TOTAL | $48.174,00 | $19.530,00 | $28.644,00 | $33.852,00 | $130.200,00 |
Cedula Presupuestal venta en unidades por Zona | |||||
Zona Sur | zona norte | ||||
$71.610 | $58.590 | ||||
Cedula Presupuestal en unidades por trimestre y Zonas | |||||
Trimestre | Zona Sur | zona norte | |||
1 | $26.495,70 | $21.678,30 | |||
2 | $10.741,50 | $8.788,50 | |||
3 | $15.754,20 | $12.889,80 | |||
4 | $18.618,60 | $15.233,40 | |||
TOTAL | $71.610,00 | $58.590,00 | |||
Cedula Presupuestal ventas en unidades en dólares por trimestre | |||||
Trimestre | 1 | 2 | 3 | 4 | Total |
Total | $1.594.052,50 | $646.237,50 | $947.815 | $1.120.145 | $4.308.250 |
Cedula Presupuestal venta en unidades por dólar por zonas | |||||
Zona Sur | zona norte | ||||
$2.369.537,50 | $1.938.712,50 | ||||
Cedula Presupuestal ventas en dólar por zonas y por trimestres | |||||
Trimestre | Zona Sur | zona norte | TOTAL | ||
1 | $876.728,88 | $717.323,63 | $1.594.052,50 | ||
2 | $355.430,63 | $290.806,88 | $646.237,50 | ||
3 | $521.298,25 | $426.516,75 | $947.815,00 | ||
4 | $616.079,75 | $504.065,25 | $1.120.145,00 | ||
Total | $2.369.537,50 | $1.938.712,50 | $4.308.250,00 |
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