Elabore el estado de EFAF de la Compañía ABC S.A.

ACTIVIDADES

Con la información proporcionada por los estados financieros; Estado de situación financiera y estado de resultados integral, que usted como estudiante debió estructurar en el trabajo colaborativo fase 1, desarrolle los siguientes puntos.

1. Estado de fuentes y aplicación de fondos: Elabore el estado de EFAF de la Compañía ABC S.A., para los años 1 y 2 respectivamente.

COMPAÑÍA ABC S.A

BALANCE GENERAL HASTA EL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO PASO 1 PASO 2

ACTIVO NO CORRIENTE año2 año1 variación

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 620670 408653 -$ 212.017 F

INTANGIBLES 23826 11430 -$ 12.396 F

INVERSIONES 47800 34000 -$ 13.800 F

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 692296 454083

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 21607 11413 -$ 10.194 F

C X C 39954 29433 -$ 10.521 F

INVENTARIOS 104000 85000 -$ 19.000 F

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 165561 125846 -$ 39.715

TOTAL ACTIVO 857857 579929

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES 35000 35000

RESERVAS 6450 5805 -$ 645 A

UTILIDAD DEL EJERCICIO 280538 283800 $ 3.262 F

UTILIDADES ACUMULADAS PARA EL AÑO 1 283800 -$ 283.800 A

TOTAL PATRIMONIO 605788 324605 -$ 281.183

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

C X P PROVEEDORES 78953 87147 $ 8.194 F

PASIVOS POR IMPUESTOS 148175 141781 -$ 6.394 A

OBLIGACIONES LABORALES 15256 15128 -$ 128 A

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 9685 11268 $ 1.583 F

TOTAL PASIVO CORRIENTE 252069 255324

TOTAL PASIVO 252069 255324

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 857857 579929

PASO 3

FUENTES APLICACIONES

Disminución de propiedad planta y equipo $ 212.017 Disminución el las reservas $ 645

Disminución de intangibles $ 12.396 Disminución en las utilidades acumuladas $ 283.800

Disminución de inversiones $ 13.800 Disminución de pasivos por impuestos $ 6.394

Disminución de efectivo $ 10.194 Disminución de obligaciones laborales $ 128

Disminución de cuentas por cobrar $ 10.521

Disminución de inventarios $ 19.000

Aumento de la utilidad en el ejercicio $ 3.262

Aumento de las cuenta por pagar a proveedores $ 8.194

Aumento de otras cuentas por pagar $ 1.583

TOTAL FUENTES $ 290.967 TOTAL APLICACIONES $ 290.967

2. Generación interna de fondos: Tomando como referencia el Estado de resultados integral, elabore la Generación Interna de Fondos (GIF), para los años 1 y 2 respectivamente.

GENERACIÓN INTERNA DE FONDOS

año 2 año1

utilidad bruta $ 418.713 $ 423.581

depreciaciones del periodo $ 62.067 $ 40.865

amortizaciones de diferidos $ 4.765 $ 2.286

GENERACIÓN INTERNA DE FONDOS $ 485.545 $ 466.732

3. Estado de flujo de efectivo: Tomando como referencia los estados financieros; Estado de situación financiera y Estado de resultados integral para el año 2, realice un Flujo de efectivo proyectado para el año 3 aplicando el Método directo.

ESTADO D FLUJO DE EFECTIVO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN AÑO 3

Ingresos de ventas $1.744.000

pago a proveedores -$ 71.058

pago de obligaciones laborales -$ 13.730

pago por concepto de compras -$ 643.200

pago gastos de administración -$ 211.858

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES $804.154

pago gastos financieros -$ 59.236

pago de obligaciones tributarias -$138.175

ingresos por intereses financieros $ 9.157

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $615.900

ACTIVIDADES DE INVERSION

comprada de maquinaria y equipo -$ 248.268

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -$ 248.268

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

pago de obligaciones financieras -$ 3.390

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVDADESD DE FINANCIACION -$ 3.390

AUMENTO EN EFECTIVO AL 31 DE DIC. DEL AÑO 3 $364.242

4. Punto de equilibrio: Se debe solucionar la siguiente dinámica de trabajo sobre el punto de equilibrio:

Costos fijos son de $ 1.700.000

Comercializa un producto cuyo precio de venta unitario es de $ 1.600

El costo variables de este producto es de $ 800 c/u. Con esta información, se requiere:

• ¿A qué nivel de producción y en pesos ocurre el punto de equilibrio?

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